هذا ليس نصيحة استثمارية. المعلومات المقدمة لأغراض تعليمية وإعلامية فقط ولا تشكل توصية بشراء أو بيع أي منتج مالي.
تتيح لك الحسابات المشتركة وحسابات الوصاية مشاركة الاستثمارات مع الزوج/الزوجة أو الاستثمار نيابةً عن طفل. وتترتب على أنواع الحسابات هذه آثار قانونية وضريبية محددة.
الحسابات المشتركة
الحساب الاستثماري المشترك مملوك لشخصين، وعادةً ما يكونان زوجين. يقدم جميع كبار الوسطاء حسابات مشتركة.
المستأجرون المشتركين مع حق البقاء (JTWROS). النوع الأكثر شيوعًا. يتمتع كل مالك بحقوق متساوية على الحساب. عند وفاة أحد المالكين، تنتقل الأصول مباشرةً إلى المالك الباقي على قيد الحياة دون المرور بإجراءات إثبات صحة الوصية (probate). هذا هو الإعداد الافتراضي للمتزوجين.
المستأجرون في الشيوع (TIC). يحدد كل مالك نسبة ملكيته (مثلًا 60/40). عند وفاة أحد المالكين، تنتقل حصته إلى تركته أو إلى المستفيد المُسمّى — وليس تلقائيًا إلى المالك الآخر. أقل شيوعًا بالنسبة للحسابات الاستثمارية.
الملكية المجتمعية. متاحة في الولايات التي تعتمد نظام الملكية المجتمعية (كاليفورنيا، تكساس، وغيرها). تُعتبر الأصول مملوكة بالتساوي لكلا الزوجين بغضّ النظر عن من قام بتمويل الحساب.
اعتبارات ضريبية للحسابات المشتركة
- يقوم كلا المالكين بالإبلاغ عن حصتهما من الأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية في إقراريهما الضريبيين.
- بالنسبة للمتزوجين، يعني ذلك عادةً تقسيمًا بنسبة 50/50 في الإقرار الضريبي المشترك.
- عند وفاة أحد المالكين، يحصل المالك الباقي على قفزة في أساس التكلفة (step-up) على حصة المالك المتوفى، ما يقلل ضريبة الأرباح الرأسمالية المستقبلية.
حسابات الوصاية (UTMA/UGMA)
يتيح حساب الوصاية لشخص بالغ (الوصي) إدارة الاستثمارات لصالح طفل قاصر (المستفيد). وتعود الأصول إلى الطفل، وليس إلى الوصي.
UGMA (قانون الهدايا الموحدة للقُصّر). يتيح الأصول المالية: الأسهم، والسندات، وصناديق الاستثمار المشتركة، والنقد. UTMA (قانون التحويلات الموحدة للقُصّر). يوسّع نطاق UGMA ليشمل العقارات وغيرها من الممتلكات. متاح في معظم الولايات.
كيف تعمل الحسابات الوصائية
- يقوم الوصي بفتح الحساب وإجراء المساهمات وإدارة الاستثمارات.
- تُعدّ المساهمات هدايا غير قابلة للإلغاء — بمجرد إيداع الأموال، تصبح الأموال ملكًا للطفل.
- عندما يصل الطفل إلى سن الرشد (18-25 حسب الولاية)، تنتقل السيطرة على الحساب إليه.
- لا توجد حدود للمساهمات، لكن المساهمات التي تتجاوز 17,000 دولار سنويًا (2026) تُحتسب ضمن إعفاء ضريبة الهدايا.
المعاملة الضريبية للحسابات الوصائية
- أول 1,250 دولار من الدخل غير المكتسب (2026) معفى من الضرائب.
- يتم فرض ضريبة على الـ 1,250 دولار التالية وفقًا لمعدل ضريبة الطفل (غالبًا 10%).
- يُفرض ضريبة على الدخل الذي يتجاوز 2,500 دولار وفقًا لمعدل ضريبة الوالدين الحدّي ("kiddie tax").
- يوفّر هذا الترتيب مزايا ضريبية حتى 2,500 دولار من دخل الاستثمار السنوي لكل طفل.
الوسطاء الذين يقدمون حسابات مشتركة وحسابات الوصاية
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | نعم | نعم |
| Charles Schwab | نعم | نعم |
| Vanguard | نعم | نعم |
| Interactive Brokers | نعم | نعم |
| Robinhood | لا | لا |
| Webull | لا | لا |
| E*TRADE | نعم | نعم |
الأسئلة الشائعة
هل يجب أن أفتح حسابًا مشتركًا أم حسابًا وصيًا؟ الحساب المشترك مخصص لمشاركة الأصول مع شخص بالغ آخر (غالبًا الزوج/الزوجة). الحساب الوصي مخصص للاستثمار نيابةً عن طفل قاصر، والذي سيحصل على السيطرة عند بلوغه سن الرشد.
هل يمكنني سحب أموال من حساب وصي؟ فقط للنفقات التي تفيد الطفل. لا يمكنك سحب الأموال لاستخدامك أنت. بمجرد تقديم المساهمة، تصبح الأصول ملكًا للطفل.
ماذا يحدث للحساب المشترك عندما يموت أحد المالكين؟ في حساب JTWROS، تنتقل الأصول تلقائيًا إلى المالك الباقي على قيد الحياة. لا يلزم إجراء إثبات صحة (probate). في حساب TIC، ينتقل نصيب المالك المتوفى إلى تركته.
من أين تبدأ
افتح حسابًا مشتركًا لدى Fidelity أو Schwab إذا كنت تشارك الأصول مع الزوج/الزوجة. افتح حسابًا وصيًا لدى نفس الوسطاء إذا كنت تستثمر من أجل طفل. اقرأ مركز أنواع الحسابات للاطلاع على جميع الخيارات.