هذا ليس نصيحة استثمارية. المعلومات المقدمة لأغراض تعليمية وإعلامية فقط ولا تشكل توصية بشراء أو بيع أي منتج مالي.
تأتي حسابات الوساطة بأنواع عديدة، ولكل نوع منها معاملة ضريبية مختلفة وحدود مساهمة وقواعد سحب مختلفة. إن اختيار نوع الحساب المناسب مهم بقدر أهمية اختيار الوسيط المناسب.
أنواع الحسابات باختصار
| نوع الحساب | المعاملة الضريبية | حد المساهمة (2026) | الأفضل لـ |
|---|---|---|---|
| حساب فردي خاضع للضريبة | تُفرض عليه الضرائب على الأرباح والأرباح الموزعة سنويًا | لا يوجد حد | الاستثمار العام |
| مشترك (JTWROS) | نفس حساب الفرد | لا يوجد حد | الأزواج، الشؤون المالية المشتركة |
| Traditional IRA | مؤجل الضريبة؛ مساهمات قابلة للخصم | 7,000 دولار (8,000 دولار إذا كان العمر 50+) | الادخار للتقاعد قبل الضريبة |
| Roth IRA | نمو معفى من الضرائب وعمليات سحب معفاة | 7,000 دولار (8,000 دولار إذا كان العمر 50+) | الادخار للتقاعد بعد الضريبة |
| SEP IRA | مؤجل الضريبة | 25% من التعويض، بحد أقصى 66,000 دولار | العاملون لحسابهم الخاص، الشركات الصغيرة |
| Rollover IRA | مؤجل الضريبة | غير متاح (للتحويل فقط) | نقل أصول 401(k) القديمة |
| حساب وصاية (UTMA/UGMA) | تُفرض عليه الضرائب وفق معدل الطفل (حتى حدود) | لا يوجد حد (تُطبق ضريبة الهدايا) | الاستثمار للقُصّر |
| حساب ائتماني | يعتمد على نوع الائتمان | لا يوجد حد | التخطيط العقاري |
| شركة/LLC | تُفرض عليه الضرائب على مستوى الكيان | لا يوجد حد | الاستثمار للأعمال |
حساب خاضع للضريبة للأفراد
هذا هو حساب الوساطة القياسي. تقوم بإيداع أموال بعد الضريبة، وشراء الاستثمارات، ودفع الضرائب على الأرباح الموزعة وأرباح رأس المال في السنة التي تحدث فيها. لا توجد حدود للمساهمات ولا قيود على السحب. يجب على معظم المستثمرين فتح نوع الحساب هذا أولاً.
حسابات التقاعد (IRAs)
IRA التقليدي (Traditional IRA): قد تكون المساهمات قابلة للخصم الضريبي اعتمادًا على دخلك وما إذا كان لديك برنامج تقاعد في مكان العمل. تنمو الاستثمارات مع تأجيل ضريبة الدخل. تدفع ضريبة الدخل العادية على عمليات السحب عند التقاعد. تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) عند عمر 73.
IRA روث (Roth IRA): تُقدَّم المساهمات باستخدام أموال بعد الضريبة وَلَا تكون قابلة للخصم الضريبي. تنمو الاستثمارات دون ضريبة، وتكون عمليات السحب المؤهلة عند التقاعد معفاة من الضرائب. لا توجد RMD خلال حياتك. تنطبق حدود الدخل: في 2026، لا يمكن للمقدّمين الفرديين الذين يكسبون أكثر من $146,000 (MAGI) المساهمة مباشرةً في Roth IRA.
SEP IRA: معاش تقاعد مبسّط للموظفين (Simplified Employee Pension) للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة. تكون المساهمات قابلة للخصم الضريبي وتنمو مع تأجيل ضريبة الدخل. حدود المساهمة أعلى من التقليدي/روث.
اطّلع على دليل IRA وحسابات التقاعد لمعرفة التفاصيل.
حسابات متخصصة
الحسابات المشتركة: مملوكة لشخصين، عادةً مع حق البقاء. عند وفاة أحد المالكين، تنتقل الأصول مباشرةً إلى المالك الآخر. تُستخدم من قِبل الأزواج.
الحسابات الوصائية (UTMA/UGMA): يتحكم شخص بالغ في الحساب لصالح قاصر. تنتقل الأصول إلى الطفل عند عمر 18-25 حسب الولاية. المساهمات هي هبات غير قابلة للإلغاء.
حسابات الثقة: تُحفظ باسم صندوق ائتماني لأغراض التخطيط العقاري. يدير الوصي الحساب وفقًا لوثيقة الثقة.
حسابات الهامش مقابل حسابات النقد. يتطلب حساب النقد منك دفع قيمة الصفقات بالكامل. يتيح حساب الهامش لك الاقتراض من Broker لشراء المزيد من الأوراق المالية. راجع المقارنة بين حسابات النقد والهامش.
الأسئلة الشائعة
هل يجب أن أفتح حسابًا خاضعًا للضريبة أم IRA؟ إذا كنت تدخر للتقاعد، فقم أولًا بتعظيم مساهماتك في IRA للاستفادة من المزايا الضريبية. إذا كنت تريد مرونة في السحب قبل التقاعد، فافتح حسابًا خاضعًا للضريبة.
هل يمكنني امتلاك عدة حسابات لدى نفس Broker؟ نعم. يمكنك أن يكون لديك حساب خاضع للضريبة بشكل فردي، وRoth IRA، وحساب مشترك جميعها لدى Fidelity، على سبيل المثال.
ما نوع الحساب الأفضل للمبتدئ؟ ابدأ بحساب وساطة خاضع للضريبة. لا توجد له حدود للمساهمات أو قيود على السحب، لذا يمكنك التعلم دون التزام. أضف IRA عندما يكون لديك دخل.
من أين تبدأ
افتح حسابًا خاضعًا للضريبة بشكل فردي لدى أحد أفضل الوسطاء للمبتدئين. عندما تصبح مرتاحًا، افتح Roth IRA. اقرأ مركز أنواع الحسابات للحصول على أدلة تفصيلية حول كل نوع.