Bu investisiya məsləhəti deyil. Verilən məlumat yalnız təhsil və məlumatlandırma məqsədləri üçündür və hər hansı maliyyə məhsulunu almaq və ya satmaq barədə tövsiyə kimi qəbul edilmir.
Birgə və qəyyumluq (custodial) hesablar sizə həyat yoldaşı ilə investisiyaları paylaşmağa və ya uşaq adından investisiya etməyə imkan verir. Bu hesab növlərinin xüsusi hüquqi və vergi nəticələri var.
Birgə hesablar
Birgə broker hesabı iki nəfərə məxsus olur, adətən həyat yoldaşları. Bütün əsas brokerlər birgə hesablar təklif edir.
Sağ Qalanın Hüququ ilə Birgə Mülkiyyət (JTWROS). Ən yayğın növ. Hər iki sahibin hesab üzərində bərabər hüquqları var. Sahiblərdən biri vəfat etdikdə, aktivlər probate (vərəsəlik məhkəməsi) prosesindən keçmədən birbaşa sağ qalan sahibə keçir. Bu, evli cütlüklər üçün standart seçimdir.
Mülkiyyətdə Pay Sahibləri (TIC). Hər bir sahib öz mülkiyyət faizini göstərir (məs., 60/40). Sahiblərdən biri vəfat etdikdə, onun payı avtomatik olaraq digər sahibə keçmir; əksinə, onun əmlakına (estate) və ya göstərilmiş faydalanana (named beneficiary) keçir. Broker hesabları üçün daha az yayğındır.
İcma mülkiyyəti (community property). İcma mülkiyyəti ştatlarında mövcuddur (California, Texas və s.). Aktivlər, hesabı kim maliyyələşdirməsindən asılı olmayaraq, hər iki həyat yoldaşına bərabər məxsus sayılır.
Birgə hesablar üçün vergi mülahizələri
- Hər iki sahib öz payına düşən dividend və kapital artımını vergi bəyannamələrində bildirir.
- Evli cütlüklər üçün bu adətən birgə bəyannamədə 50/50 bölüşdürmə deməkdir.
- Sahiblərdən biri vəfat etdikdə, sağ qalan sahib mərhum sahibin payı üzrə dəyər bazasında (cost basis) artım əldə edir və bu, gələcək kapital artımı vergilərini azaldır.
Qəyyumluq hesabları (UTMA/UGMA)
Qəyyumluq hesabı yetkin bir şəxsə (qəyyum) yetkinlik yaşına çatmayan uşaq üçün (benefisiar) investisiyaları idarə etməyə imkan verir. Aktivlər qəyyuma deyil, uşağa məxsusdur.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Maliyyə aktivlərinə icazə verir: səhmlər, istiqrazlar, investisiya fondları, nağd pul. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA-nı genişləndirərək daşınmaz əmlak və digər mülkləri də əhatə edir. Əksər ştatlarda mövcuddur.
Qəyyumluq (custodial) hesabları necə işləyir
- Qəyyum hesabı açır, töhfələr edir və investisiyaları idarə edir.
- Töhfələr geri qaytarılmayan hədiyyələrdir — pul yerləşdirildikdən sonra uşaq həmin vəsaitin sahibi olur.
- Uşaq yetkinlik yaşına çatdıqda (ştata görə 18-25), hesabın idarəetməsi onlara keçir.
- Töhfə limitləri yoxdur, amma hər il $17,000-dən (2026) yuxarı edilən töhfələr hədiyyə vergisi üzrə güzəştin hesabına düşür.
Qəyyumluq hesablarının vergi rejimi
- Qazanılmamış gəlirin ilk $1,250-si (2026) vergidən azaddır.
- Növbəti $1,250 uşaqın dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunur (adətən 10%).
- $2,500-dən yuxarı gəlir valideynlərin marjinal dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunur (“kiddie tax”).
- Bu struktur hər bir uşaq üçün illik investisiya gəlirinin $2,500-dək hissəsi üzrə vergi üstünlükləri təmin edir.
Birgə və qəyyumluq (custodial) hesabları təklif edən Broker-lər
| Broker | Birgə | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Bəli | Bəli |
| Charles Schwab | Bəli | Bəli |
| Vanguard | Bəli | Bəli |
| Interactive Brokers | Bəli | Bəli |
| Robinhood | Xeyr | Xeyr |
| Webull | Xeyr | Xeyr |
| E*TRADE | Bəli | Bəli |
Tez-tez verilən suallar
Birgə, yoxsa qəyyumluq (custodial) hesabı açmalıyam? Birgə hesab aktivləri başqa bir yetkin şəxslə (adətən həyat yoldaşı ilə) paylaşmaq üçündür. Qəyyumluq (custodial) hesabı isə yetkinlik yaşına çatanda nəzarəti əldə edəcək azyaşlı uşaq adından investisiya etmək üçündür.
Qəyyumluq (custodial) hesabından pul çıxara bilərəm? Yalnız uşağa fayda verən xərclər üçün. Öz istifadəniz üçün pul çıxara bilməzsiniz. Töhfə (köçürmə) edildikdən sonra aktivlər uşağın olur.
Birgə hesabda (joint account) sahibinin biri vəfat edəndə nə baş verir? JTWROS hesabında aktivlər avtomatik olaraq sağ qalan sahibə keçir. Probate (vərəsəlik üzrə məhkəmə prosesi) tələb olunmur. TIC hesabında isə vəfat edən sahibin payı onun vərəsəlik əmlakına (estate) keçir.
Haradan başlamaq lazımdır
Əgər həyat yoldaşınızla aktivləri paylaşacaqsınızsa, Fidelity və ya Schwab üzərindən birgə hesab açın. Uşaq üçün investisiya edirsinizsə, həmin brokerlərdə qəyyumluq (custodial) hesabı açın. Bütün seçimlər üçün hesab növləri hub bölməsini oxuyun.