Гэта не з’яўляецца інвестыцыйнай парадай. Пададзеная інфармацыя прызначана толькі для адукацыйных і інфармацыйных мэтаў і не ўяўляе сабой рэкамендацыю на куплю або продаж любых фінансавых прадуктаў.
Сумесныя і апекунскія рахункі дазваляюць вам дзяліцца інвестыцыямі з мужам/жонкай або інвеставаць ад імя дзіцяці. Гэтыя тыпы рахункаў маюць спецыфічныя юрыдычныя і падатковыя наступствы.
Сумесныя рахункі
Сумесны брокерскі рахунак належыць двум асобам, як правіла, мужу і жонцы. Усе асноўныя брокеры прапануюць сумесныя рахункі.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Найбольш распаўсюджаны тып. Абодва ўладальнікі маюць роўныя правы на рахунак. Калі адзін з уладальнікаў памірае, актывы пераходзяць непасрэдна да ўцалелага ўладальніка, не праходзячы праз спадчыннае вытворчасць (probate). Гэта прадусталявана для сямейных пар.
Tenants in Common (TIC). Кожны ўладальнік указвае сваю долю ўласнасці (напрыклад, 60/40). Калі адзін з уладальнікаў памірае, яго доля пераходзіць у яго спадчынную масу або прызначанаму бенефіцыяру — не аўтаматычна іншаму ўладальніку. Радзей выкарыстоўваецца для брокерскіх рахункаў.
Супольная маёмасць (community property). Даступна ў штатах з рэжымам супольнай маёмасці (California, Texas і г.д.). Актывы лічацца аднолькава належнымі абодвум супругам незалежна ад таго, хто фінансаваў рахунак.
Падатковыя меркаванні для сумесных рахункаў
- Абодва ўладальнікі адлюстроўваюць у сваіх падатковых дэкларацыях сваю долю дывідэндаў і прыросту капіталу.
- Для сямейных пар гэта звычайна азначае падзел 50/50 у сумеснай дэкларацыі.
- Калі адзін з уладальнікаў памірае, які застаўся ў жывых атрымлівае павышэнне кошту (step-up) у аснове на долю памерлага, што зніжае будучыя падаткі на прырост капіталу.
Апекаваныя рахункі (UTMA/UGMA)
Апекаваны рахунак дазваляе даросламу (апекуну) кіраваць інвестыцыямі для непаўналетняга дзіцяці (бенефіцыяра). Актывы належаць дзіцяці, а не апекуну.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Дазваляе фінансавыя актывы: акцыі, аблігацыі, узаемныя фонды, наяўныя грошы. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Пашырае UGMA, уключаючы нерухомасць і іншае маёмасць. Даступна ў большасці штатаў.
Як працуюць апякунскія рахункі
- Апякун адкрывае рахунак, робіць узносы і кіруе інвестыцыямі.
- Узносы — безадзыўныя падарункі: пасля таго як грошы ўнесены, яны належаць дзіцяці.
- Калі дзіця дасягае ўзросту паўналецця (18–25 у залежнасці ад штата), кантроль над рахункам пераходзіць да яго.
- Няма абмежаванняў па ўзносах, але ўзносы звыш $17,000 за год (2026) залічваюцца ў кошт вызвалення ад падатку на падарункі.
Падатковае стаўленне да апекунскіх рахункаў
- Першыя $1,250 незаробленага даходу (2026) не абкладаюцца падаткам.
- Наступныя $1,250 абкладаюцца падаткам па стаўцы дзіцяці (звычайна 10%).
- Даход звыш $2,500 абкладаецца падаткам па гранічнай стаўцы бацькоў («kiddie tax»).
- Такая структура дае падатковыя перавагі да $2,500 гадавога інвестыцыйнага даходу на кожнае дзіця.
Брокеры, якія прапануюць сумесныя і апякунскія рахункі
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Так | Так |
| Charles Schwab | Так | Так |
| Vanguard | Так | Так |
| Interactive Brokers | Так | Так |
| Robinhood | Не | Не |
| Webull | Не | Не |
| E*TRADE | Так | Так |
Агульныя пытанні
Ці варта мне адкрыць сумесны або апекунскі рахунак? Сумесны рахунак прызначаны для сумеснага выкарыстання актываў з іншым дарослым (звычайна з мужам/жонкай). Апекунскі рахунак — для інвеставання ад імя непаўналетняга дзіцяці, якое атрымае кантроль па дасягненні паўналецця.
Ці магу я зняць грошы з апекунскага рахунку? Толькі на выдаткі, якія ідуць на карысць дзіцяці. Вы не можаце зняць грошы для ўласнага выкарыстання. Пасля ўнясення сродкі належаць дзіцяці.
Што адбываецца з сумесным рахункам, калі адзін з уладальнікаў памірае? У рахунку JTWROS актывы аўтаматычна пераходзяць да ўцалелага ўладальніка. Няма неабходнасці ў судовым разглядзе спадчыны. У рахунку TIC доля памерлага ўладальніка пераходзіць у яго/яе спадчыну.
З чаго пачаць
Адкрыйце сумесны рахунак у Fidelity або Schwab, калі вы дзеліцеся актывамі з мужам/жонкай. Адкрыйце апякунскі рахунак у тых жа брокераў, калі вы інвесціруеце для дзіцяці. Прачытайце хаб па тыпах рахункаў для ўсіх варыянтаў.