Гэта не з’яўляецца інвестыцыйнай парадай. Пададзеная інфармацыя прызначана толькі для адукацыйных і інфармацыйных мэтаў і не ўяўляе сабой рэкамендацыю на куплю або продаж любых фінансавых прадуктаў.
Брокерскія рахункі бываюць розных тыпаў: кожны мае свой спосаб падатковага ўліку, ліміты ўнёскаў і правілы зняцця сродкаў. Выбар правільнага тыпу рахунку гэтак жа важны, як і выбар правільнага Broker.
Тыпы рахункаў — кароткі агляд
| Тып рахунку | Падатковы рэжым | Гранічны ўзнос (2026) | Найлепш для |
|---|---|---|---|
| Асобны падаткаабкладаемы | Падаткі з прыбыткаў і дывідэндаў штогод | Няма ліміту | Агульнае інвеставанне |
| Агульны (JTWROS) | Як для асобнага | Няма ліміту | Пары, сумесныя фінансы |
| Traditional IRA | Адкладзены падатак; узносы падлягаюць выліку | $7,000 ($8,000 калі 50+) | Пенсійныя зберажэнні да падаткаў |
| Roth IRA | Падаткаабкладанне не спаганяецца; рост і зняцце без падаткаў | $7,000 ($8,000 калі 50+) | Пенсійныя зберажэнні пасля падаткаў |
| SEP IRA | Адкладзены падатак | 25% ад кампенсацыі, макс. $66,000 | Самазанятыя, малы бізнес |
| Rollover IRA | Адкладзены падатак | N/A (толькі rollover) | Перанос старых актываў 401(k) |
| Апекаваны (UTMA/UGMA) | Падаткі па стаўцы дзіцяці (да лімітаў) | Няма ліміту (прымяняецца падатак на дарэнні) | Інвеставанне для непаўналетніх |
| Рахунак даверанай уласнасці (trust) | Залежыць ад тыпу trust | Няма ліміту | Планаванне спадчыны |
| Карпаратыўны/LLC | Падаткі на ўзроўні юрыдычнай асобы | Няма ліміту | Інвеставанне для бізнесу |
Асабісты падаткаабкладаемы рахунак
Гэта стандартны брокерскі рахунак. Вы ўносіце грошы пасля выплаты падаткаў, купляеце інвестыцыі і плаціце падаткі з дывідэндаў і прыросту капіталу ў тым годзе, калі яны ўзнікаюць. Няма ліміту на ўнёскі і няма абмежаванняў на зняцце сродкаў. Большасці інвестараў варта спачатку адкрыць гэты тып рахунку.
Пенсійныя рахункі (IRAs)
Traditional IRA: Унёскі могуць быць падаткова-вылічальнымі ў залежнасці ад вашага даходу і таго, ці маеце вы працоўны пенсійны план. Інвестыцыі растуць з адтэрміноўкай падатку. У пенсійным узросце вы сплачваеце звычайны падаходны падатак з выплат. Абавязковыя мінімальныя размеркаванні (RMDs) пачынаюцца ва ўзросце 73 гадоў.
Roth IRA: Унёскі робяцца з грошай пасля выплаты падаткаў і НЕ падлягаюць падатковаму выліку. Інвестыцыі растуць без падатку, а кваліфікаваныя выплаты ў пенсіі таксама не абкладаюцца падаткам. Няма RMD на працягу вашага жыцця. Прымяняюцца ліміты па даходах: у 2026 годзе асобы, якія падаюць як адзінокія, з даходам больш за $146,000 (MAGI) не могуць уносіць унёскі непасрэдна ў Roth IRA.
SEP IRA: Спрошчаная пенсія для супрацоўнікаў (Simplified Employee Pension) для самазанятых асоб і ўладальнікаў малога бізнесу. Унёскі падлягаюць падатковаму выліку і растуць з адтэрміноўкай падатку. Больш высокія ліміты ўнёскаў, чым у traditional/Roth.
Глядзіце падрабязны даведнік па IRA і пенсійных рахунках для атрымання дэталяў.
Спецыялізаваныя рахункі
Сумесныя рахункі: Належаць двум людзям, звычайна з правам пераходу ў выпадку смерці (right of survivorship). Калі адзін з уладальнікаў памірае, актывы непасрэдна пераходзяць да іншага. Выкарыстоўваюцца для сямейных пар.
Апекунскія рахункі (UTMA/UGMA): Дарослы кіруе рахункам для непаўналетняга. Актывы перадаюцца дзіцяці ва ўзросце 18–25 у залежнасці ад штата. Унёскі з’яўляюцца безадзыўнымі падарункамі.
Рахункі даверу (trust accounts): Утрымліваюцца на імя даверу для мэт планавання спадчыны. Давераная асоба кіруе рахункам згодна з дакументам даверу.
Маржынальныя vs грашовыя рахункі. Грашовы рахунак патрабуе, каб вы цалкам аплачвалі здзелкі. Маржынальны рахунак дазваляе пазычаць у Broker, каб набываць больш каштоўных папер. Глядзіце параўнанне грашовых і маржынальных рахункаў.
Частыя пытанні
Ці варта адкрыць падаткаабкладаемы рахунак або IRA? Калі вы збіраецеся на пенсію, спачатку максімальна выкарыстайце IRA дзеля падатковых пераваг. Калі вам патрэбна гнуткасць, каб здымаць сродкі да выхаду на пенсію, адкрыйце падаткаабкладаемы рахунак.
Ці магу я мець некалькі рахункаў у таго ж брокера? Так. Вы можаце мець індывідуальны падаткаабкладаемы рахунак, Roth IRA і сумесны рахунак — усё ў Fidelity, напрыклад.
Які тып рахунку лепшы для пачаткоўца? Пачніце з падаткаабкладаемага брокерскага рахунку. У яго няма лімітаў узносаў і абмежаванняў на зняцце, таму вы зможаце вучыцца без абавязацельстваў. Дадайце IRA, калі ў вас з’явіцца даход.
З чаго пачаць
Адкрыйце індывідуальны падаткаабкладаемы рахунак у аднаго з найлепшых брокераў для пачаткоўцаў. Калі будзеце адчуваць упэўненасць, адкрыйце Roth IRA. Прачытайце хаб па тыпах рахункаў для падрабязных інструкцый па кожным тыпе.