Това не представлява инвестиционен съвет. Предоставената информация е само за образователни и информационни цели и не представлява препоръка за покупка или продажба на който и да е финансов продукт.
Съвместните и попечителски сметки ви позволяват да споделяте инвестиции със съпруг/съпруга или да инвестирате от името на дете. Тези типове сметки имат специфични правни и данъчни последици.
Съвместни сметки
Съвместна брокерска сметка се притежава от двама души, най-често съпрузи. Всички големи брокери предлагат съвместни сметки.
Съсобственици с право на преживяване (JTWROS). Най-често срещаният тип. И двамата притежатели имат равни права върху сметката. Когато единият притежател почине, активите преминават директно към преживелия притежател, без да минават през наследствено производство (probate). Това е стандартното за семейни двойки.
Съсобственици по дялове (TIC). Всеки притежател посочва своя процент на собственост (напр. 60/40). Когато единият притежател почине, неговият дял преминава към неговото имущество (estate) или към посочения бенефициент — не автоматично към другия притежател. По-рядко срещано при брокерски сметки.
Съпружеска имуществена общност (community property). Предлага се в щати с режим на community property (Калифорния, Тексас и др.). Активите се считат за еднакво притежавани и от двамата съпрузи независимо от това кой е финансирал сметката.
Данъчни съображения за съвместни сметки
- И двамата собственици отчитат своя дял от дивидентите и капиталовите печалби в данъчните си декларации.
- За семейни двойки това обикновено означава 50/50 разпределение при съвместна декларация.
- Когато един от собствениците почине, преживелият собственик получава „step-up“ в стойността на придобиване (cost basis) за дела на починалия, което намалява бъдещия данък върху капиталовите печалби.
Попечителски сметки (UTMA/UGMA)
Попечителската сметка позволява на възрастен (попечител) да управлява инвестиции за непълнолетно дете (бенефициент). Активите принадлежат на детето, а не на попечителя.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Позволява финансови активи: акции, облигации, взаимни фондове, парични средства. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Разширява UGMA, за да включва недвижими имоти и други имоти. Предлага се в повечето щати.
Как работят попечителските сметки
- Попечителят открива сметката, прави вноски и управлява инвестициите.
- Вноските са неотменяеми дарения — след като бъдат депозирани, парите принадлежат на детето.
- Когато детето навърши пълнолетие (18–25 в зависимост от щата), контролът върху сметката се прехвърля към него.
- Няма лимити за вноските, но вноски над $17,000 на година (2026) се отчитат спрямо освобождаването от данък върху даренията.
Данъчно третиране на попечителски сметки
- Първите $1,250 от нетрудовия доход (2026) са необлагаеми с данък.
- Следващите $1,250 се облагат с данъчната ставка на детето (обикновено 10%).
- Доход над $2,500 се облага с пределната данъчна ставка на родителите („kiddie tax“).
- Тази структура осигурява данъчни предимства до $2,500 годишен инвестиционен доход на дете.
Брокери, които предлагат съвместни и попечителски сметки
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Да | Да |
| Charles Schwab | Да | Да |
| Vanguard | Да | Да |
| Interactive Brokers | Да | Да |
| Robinhood | Не | Не |
| Webull | Не | Не |
| E*TRADE | Да | Да |
Често задавани въпроси
Да отворя ли съвместна или попечителска сметка? Съвместната сметка е за споделяне на активи с друг възрастен (обикновено съпруг/съпруга). Попечителската сметка е за инвестиране от името на непълнолетно дете, което ще получи контрол при навършване на пълнолетие.
Мога ли да изтегля пари от попечителска сметка? Само за разходи, които са в полза на детето. Не можете да изтегляте пари за собствена употреба. След като бъдат внесени, активите принадлежат на детето.
Какво се случва със съвместна сметка, когато един от собствениците почине? В сметка JTWROS активите преминават автоматично към преживелия собственик. Не е необходима процедура по наследство. В сметка TIC делът на починалия собственик преминава към неговото/нейното имущество.
От къде да започнете
Открийте съвместна сметка в Fidelity или Schwab, ако споделяте активи със съпруг/съпруга. Открийте попечителска сметка в същите брокери, ако инвестирате за дете. Прочетете центъра за типове сметки за всички опции.