Това не представлява инвестиционен съвет. Предоставената информация е само за образователни и информационни цели и не представлява препоръка за покупка или продажба на който и да е финансов продукт.
Брокерските сметки се предлагат в много видове, като всеки има различно данъчно третиране, лимити за вноски и правила за теглене. Изборът на правилния тип сметка е също толкова важен, колкото и изборът на правилния Broker.
Видове сметки накратко
| Вид сметка | Данъчно третиране | Лимит на вноските (2026) | Най-подходяща за |
|---|---|---|---|
| Индивидуална облагаема | Облага се печалбата и дивидентите ежегодно | Няма лимит | Общо инвестиране |
| Съвместна (JTWROS) | Същото като индивидуалната | Няма лимит | Партньори, споделени финанси |
| Традиционна IRA | Отсрочено облагане; приспадаеми вноски | $7,000 ($8,000 ако 50+) | Спестяване за пенсия преди данъци |
| Roth IRA | Без данъци при растеж и тегления | $7,000 ($8,000 ако 50+) | Спестяване за пенсия след данъци |
| SEP IRA | Отсрочено облагане | 25% от възнаграждението, макс. $66,000 | Самонаети, малък бизнес |
| Rollover IRA | Отсрочено облагане | N/A (само прехвърляне) | Прехвърляне на стари активи от 401(k) |
| Попечителска (UTMA/UGMA) | Облага се по ставката на детето (до лимити) | Няма лимит (приложим е данък върху даренията) | Инвестиране за непълнолетни |
| Сметка в тръст | Зависи от типа тръст | Няма лимит | Наследствено планиране |
| Корпоративна/LLC | Облага се на ниво дружество | Няма лимит | Инвестиране за бизнес |
Индивидуална облагаема сметка
Това е стандартната брокерска сметка. Внасяте пари след облагане с данъци, купувате инвестиции и плащате данъци върху дивидентите и капиталовите печалби през годината, в която те възникват. Няма лимит за вноски и няма ограничения за тегления. Повечето инвеститори трябва да открият този тип сметка първо.
Пенсионни сметки (IRAs)
Traditional IRA: Вноските може да са данъчно приспадаеми в зависимост от дохода ви и дали имате пенсионен план на работното място. Инвестициите растат с отложено данъчно облагане. Плащате обикновен данък върху дохода върху тегленията при пенсиониране. Задължителните минимални разпределения (RMDs) започват на 73-годишна възраст.
Roth IRA: Вноските се правят с пари след облагане и НЕ са данъчно приспадаеми. Инвестициите растат без данъци, а квалифицираните тегления при пенсиониране са без данъци. Няма RMD през живота ви. Има ограничения за дохода: през 2026 г. самостоятелни лица с доход над $146,000 (MAGI) не могат да правят директни вноски в Roth IRA.
SEP IRA: Опростена пенсионна схема за служители (Simplified Employee Pension) за самонаети лица и собственици на малък бизнес. Вноските са данъчно приспадаеми и растат с отложено данъчно облагане. По-високи лимити за вноски от традиционните/Roth.
Вижте IRA и ръководството за пенсионни сметки за подробности.
Специализирани сметки
Съвместни сметки: Притежавани от двама души, обикновено със право на наследяване при преживяване. Когато единият собственик почине, активите преминават директно към другия. Използват се от семейни двойки.
Попечителски сметки (UTMA/UGMA): Възрастен управлява сметката за непълнолетен. Активите се прехвърлят на детето на 18–25 години в зависимост от щата. Вноските са неотменяеми дарения.
Сметки на доверие (trust accounts): Държат се на името на доверие за целите на планирането на наследството. Настойникът управлява сметката съгласно документа за доверие.
Маржин vs сметки в брой (cash). При сметка в брой трябва да заплатите изцяло сделките. Маржин сметката ви позволява да заемате от Broker, за да купувате повече ценни книжа. Вижте сравнение между cash и margin сметки.
Често задавани въпроси
Трябва ли да открия облагаема сметка или IRA? Ако спестявате за пенсия, първо максимизирайте своята IRA за данъчните предимства. Ако искате гъвкавост да теглите средства преди пенсиониране, открийте облагаема сметка.
Мога ли да имам няколко сметки в един и същ Broker? Да. Можете да имате индивидуална облагаема сметка, Roth IRA и съвместна сметка във Fidelity, например.
Кой е най-добрият тип сметка за начинаещ? Започнете с облагаема брокерска сметка. Тя няма лимити за вноски и ограничения за теглене, така че можете да се учите без ангажимент. Добавете IRA, след като имате доход.
Откъде да започнете
Отворете индивидуална облагаема сметка при един от най-добрите брокери за начинаещи. Когато се почувствате уверени, отворете Roth IRA. Прочетете центъра за типове сметки за подробни ръководства за всеки тип.