এটি কোনো বিনিয়োগ পরামর্শ নয়। প্রদত্ত তথ্য কেবলমাত্র শিক্ষামূলক ও তথ্যগত উদ্দেশ্যে, এবং এটি কোনো আর্থিক পণ্য কেনা বা বিক্রির জন্য কোনো সুপারিশ হিসেবে গণ্য হয় না।
যৌথ এবং কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টগুলো আপনাকে জীবনসঙ্গীর সঙ্গে বিনিয়োগ ভাগ করে নিতে বা সন্তানের পক্ষে বিনিয়োগ করতে সহায়তা করে। এই ধরনের অ্যাকাউন্টের নির্দিষ্ট কিছু আইনি ও কর-সংক্রান্ত প্রভাব রয়েছে।
যৌথ হিসাব
একটি যৌথ ব্রোকারেজ হিসাব দুইজন ব্যক্তি—সাধারণত স্বামী-স্ত্রী—এর মালিকানাধীন। সব প্রধান Broker সাধারণত যৌথ হিসাব প্রদান করে।
Right of Survivorship সহ Joint Tenants (JTWROS)। সবচেয়ে সাধারণ ধরন। উভয় মালিকের হিসাবের ওপর সমান অধিকার থাকে। কোনো একজন মালিক মারা গেলে, সম্পদগুলো প্রোবেটের মধ্য দিয়ে না গিয়ে সরাসরি জীবিত মালিকের কাছে চলে যায়। বিবাহিত দম্পতিদের ক্ষেত্রে এটি ডিফল্ট।
Tenants in Common (TIC)। প্রতিটি মালিক তাদের মালিকানার শতাংশ নির্ধারণ করেন (যেমন 60/40)। কোনো একজন মালিক মারা গেলে, তার অংশ তার এস্টেট বা মনোনীত beneficiary-এর কাছে যায়—অন্য মালিকের কাছে স্বয়ংক্রিয়ভাবে যায় না। ব্রোকারেজ হিসাবের ক্ষেত্রে এটি কম প্রচলিত।
কমিউনিটি প্রপার্টি। কমিউনিটি প্রপার্টি রাজ্যগুলোতে (যেমন ক্যালিফোর্নিয়া, টেক্সাস ইত্যাদি) উপলব্ধ। কারা হিসাবটি অর্থায়ন করেছে তা নির্বিশেষে, সম্পদগুলো উভয় স্বামীর-স্ত্রীর সমানভাবে মালিকানাধীন বলে ধরা হয়।
যৌথ অ্যাকাউন্টের জন্য কর-সংক্রান্ত বিবেচনা
- উভয় মালিকই তাদের নিজ নিজ কর রিটার্নে লভ্যাংশ এবং মূলধনী লাভে তাদের অংশ রিপোর্ট করেন।
- বিবাহিত দম্পতিদের ক্ষেত্রে, সাধারণত এর অর্থ যৌথ রিটার্নে 50/50 ভাগ।
- যখন একজন মালিক মারা যান, তখন জীবিত মালিক মৃত মালিকের অংশের ওপর খরচের ভিত্তিতে (cost basis) একটি step-up পান, যা ভবিষ্যৎ মূলধনী লাভের কর কমায়।
কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট (UTMA/UGMA)
একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট একজন প্রাপ্তবয়স্ককে (কাস্টোডিয়ান) নাবালক শিশুর (বেনিফিশিয়ারি) জন্য বিনিয়োগ পরিচালনা করতে দেয়। সম্পদগুলো কাস্টোডিয়ানের নয়—শিশুটিরই।
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). আর্থিক সম্পদকে অনুমোদন করে: শেয়ার, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড, নগদ। UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA-কে প্রসারিত করে রিয়েল এস্টেট এবং অন্যান্য সম্পত্তি অন্তর্ভুক্ত করতে। অধিকাংশ রাজ্যে উপলব্ধ।
কিভাবে কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট কাজ করে
- কাস্টোডিয়ান অ্যাকাউন্টটি খোলে, অবদান রাখে এবং বিনিয়োগ পরিচালনা করে।
- অবদানগুলো অপরিবর্তনীয় উপহার — একবার জমা হলে, অর্থটি শিশুরই হয়।
- শিশু যখন প্রাপ্তবয়স্কতার বয়সে পৌঁছায় (রাজ্যভেদে 18-25), তখন অ্যাকাউন্টের নিয়ন্ত্রণ তাদের কাছে হস্তান্তর হয়।
- অবদান রাখার কোনো সীমা নেই, তবে প্রতি বছর $17,000-এর বেশি (2026) অবদান উপহার করের (gift tax) অব্যাহতির বিপরীতে গণনা হয়।
কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের কর-ব্যবস্থা
- অনর্জিত আয়ের প্রথম $1,250 (2026) করমুক্ত।
- পরবর্তী $1,250 শিশুর হারে করযোগ্য (সাধারণত 10%)।
- $2,500-এর বেশি আয় পিতামাতার প্রান্তিক হারে করযোগ্য (“kiddie tax”)।
- এই কাঠামো প্রতি শিশুর বার্ষিক বিনিয়োগ আয় $2,500 পর্যন্ত কর-সুবিধা প্রদান করে।
যে Broker গুলো যৌথ এবং কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট অফার করে
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | হ্যাঁ | হ্যাঁ |
| Charles Schwab | হ্যাঁ | হ্যাঁ |
| Vanguard | হ্যাঁ | হ্যাঁ |
| Interactive Brokers | হ্যাঁ | হ্যাঁ |
| Robinhood | না | না |
| Webull | না | না |
| E*TRADE | হ্যাঁ | হ্যাঁ |
সাধারণ প্রশ্ন
আমি কি যৌথ নাকি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট খুলব? যৌথ অ্যাকাউন্ট হলো অন্য একজন প্রাপ্তবয়স্কের (সাধারণত স্বামী/স্ত্রী) সঙ্গে সম্পদ ভাগ করার জন্য। কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট হলো কোনো নাবালক সন্তানের পক্ষে বিনিয়োগ করার জন্য; প্রাপ্তবয়স্ক হলে সে নিয়ন্ত্রণ পাবে।
আমি কি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তুলতে পারি? কেবল এমন খরচের জন্য যা শিশুর উপকারে আসে। নিজের ব্যবহারের জন্য আপনি টাকা তুলতে পারবেন না। একবার জমা হলে, সম্পদগুলো শিশুরই হয়ে যায়।
একজন মালিক মারা গেলে যৌথ অ্যাকাউন্টের কী হয়? JTWROS অ্যাকাউন্টে, সম্পদগুলো স্বয়ংক্রিয়ভাবে বেঁচে থাকা মালিকের কাছে চলে যায়। কোনো প্রোবেটের প্রয়োজন হয় না। TIC অ্যাকাউন্টে, মৃত মালিকের অংশ তাদের এস্টেটে চলে যায়।
কোথা থেকে শুরু করবেন
আপনি যদি স্বামীর/স্ত্রীর সঙ্গে সম্পদ ভাগ করে থাকেন, তাহলে Fidelity বা Schwab-এ একটি যৌথ অ্যাকাউন্ট খুলুন। আপনি যদি কোনো শিশুর জন্য বিনিয়োগ করেন, তাহলে একই ব্রোকারগুলোতে একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট খুলুন। সব বিকল্পের জন্য account types hub পড়ুন।