Ovo nije investicijski savjet. Informacije koje su ovdje navedene služe isključivo u edukativne i informativne svrhe i ne predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju bilo kojeg finansijskog proizvoda.
Računi za posredovanje dolaze u mnogim vrstama, od kojih svaka ima različit poreski tretman, limite doprinosa i pravila za povlačenje sredstava. Odabir prave vrste računa jednako je važan kao i odabir pravog Broker-a.
Vrste računa ukratko
| Vrsta računa | Poreski tretman | Limit doprinosa (2026) | Najbolje za |
|---|---|---|---|
| Pojedinačni oporezivi | Oporezuje se na dobitke i dividende godišnje | Nema limita | Opšte ulaganje |
| Zajednički (JTWROS) | Isto kao i pojedinačni | Nema limita | Parovi, zajedničke finansije |
| Traditional IRA | Odloženo oporezivanje; odbitni doprinosi | $7,000 ($8,000 ako 50+) | Štednja za penziju prije poreza |
| Roth IRA | Rast bez poreza i isplate bez poreza | $7,000 ($8,000 ako 50+) | Štednja za penziju nakon poreza |
| SEP IRA | Odloženo oporezivanje | 25% kompenzacije, max $66,000 | Samozaposleni, mala preduzeća |
| Rollover IRA | Odloženo oporezivanje | N/A (samo rollover) | Prebacivanje starih 401(k) sredstava |
| Skrbnički (UTMA/UGMA) | Oporezuje se po stopi djeteta (do limita) | Nema limita (primjenjuje se porez na poklon) | Ulaganje za maloljetnike |
| Račun u fondu (trust) | Zavisno od vrste trusta | Nema limita | Planiranje nasljedstva |
| Korporativni/LLC | Oporezuje se na nivou subjekta | Nema limita | Ulaganje u poslovanje |
Pojedinačni oporezivi račun
Ovo je standardni brokerski račun. Uplaćujete novac nakon oporezivanja, kupujete investicije i plaćate poreze na dividende i kapitalnu dobit u godini u kojoj nastanu. Ne postoji ograničenje doprinosa niti ograničenja povlačenja. Većina investitora prvo bi trebala otvoriti ovaj tip računa.
Računi za penziju (IRAs)
Traditional IRA: Doprinosi mogu biti poreski odbitni u zavisnosti od vašeg prihoda i toga da li imate plan penzionisanja na radnom mjestu. Investicije rastu uz odloženo oporezivanje. Plaćate uobičajeni porez na dohodak na isplate u penziji. Obavezne minimalne distribucije (RMDs) počinju sa 73 godine.
Roth IRA: Doprinosi se uplaćuju novcem nakon oporezivanja i nisu poreski odbitni. Investicije rastu bez poreza, a kvalifikovane isplate u penziji su bez poreza. Ne postoji RMD tokom vašeg života. Važe ograničenja prihoda: u 2026. godini, samci koji zarađuju više od $146,000 (MAGI) ne mogu direktno doprinositi Roth IRA.
SEP IRA: Pojednostavljena penzija za zaposlene (Simplified Employee Pension) za samozaposlene i vlasnike malih preduzeća. Doprinosi su poreski odbitni i rastu uz odloženo oporezivanje. Viša ograničenja doprinosa nego kod tradicionalne/Roth.
Pogledajte IRA i vodič za penzione račune za detalje.
Specijalizirani računi
Zajednički računi: U vlasništvu su dvije osobe, obično s pravom preživljavanja. Kada jedan vlasnik umre, imovina se direktno prenosi na drugog. Koriste bračni parovi.
Skrbnički računi (UTMA/UGMA): Odrasla osoba upravlja računom za maloljetnika. Imovina se prenosi djetetu u dobi od 18-25, ovisno o državi. Uplate su neopozive poklon-giftove.
Računi u skrbništvu (trust): Drže se na ime trusta u svrhu planiranja imovine. Skrbnik upravlja računom u skladu s dokumentom trusta.
Margin vs cash računi. Cash račun zahtijeva da u cijelosti platite trgovine. Margin račun omogućava da pozajmite od Brokera kako biste kupili više vrijednosnih papira. Pogledajte poređenje cash vs margin.
Česta pitanja
Da li da otvorim oporezivi račun ili IRA? Ako štedite za penziju, prvo maksimalno iskoristite svoju IRA zbog poreskih prednosti. Ako želite fleksibilnost da povlačite sredstva prije penzije, otvorite oporezivi račun.
Mogu li imati više računa kod istog Broker-a? Da. Možete imati individualni oporezivi račun, Roth IRA i zajednički račun, sve kod Fidelity-a, na primjer.
Koja je najbolja vrsta računa za početnika? Počnite s oporezivim brokerskim računom. Nema ograničenja doprinosa niti ograničenja povlačenja, pa možete učiti bez obaveze. Dodajte IRA kada budete imali prihod.
Odakle početi
Otvorite individualni oporezivi račun kod jednog od najboljih brokera za početnike. Kada se budete osjećali ugodno, otvorite Roth IRA. Pročitajte hub o tipovima računa za detaljne vodiče za svaku vrstu.