Aixo no és assessorament d'inversió. La informació proporcionada és només per a finalitats educatives i informatives i no constitueix una recomanació per comprar o vendre cap producte financer.
Els comptes conjunts i de custodia us permeten compartir inversions amb un cònjuge o invertir en nom d’un fill. Aquests tipus de compte tenen implicacions legals i fiscals específiques.
Comptes conjunts
Un compte de corretatge conjunt és propietat de dues persones, normalment cònjuges. Tots els principals brokers ofereixen comptes conjunts.
Copropietaris amb dret de supervivència (JTWROS). El tipus més comú. Tots dos propietaris tenen drets iguals sobre el compte. Quan un propietari mor, els actius passen directament al propietari supervivent sense passar per un procediment successori (probate). Aquest és el valor per defecte per als matrimonis.
Copropietaris en comú (TIC). Cada propietari especifica el seu percentatge de propietat (per exemple, 60/40). Quan un propietari mor, la seva part passa al seu patrimoni o al beneficiari designat — no automàticament a l’altre propietari. Menys habitual en comptes de corretatge.
Propietat comunitària. Disponible en estats de propietat comunitària (California, Texas, etc.). Els actius es consideren propietat igual de tots dos cònjuges, independentment de qui hagi finançat el compte.
Consideracions fiscals per a comptes conjunts
- Tots dos propietaris declaren al seu IRPF la seva part de dividends i guanys de capital a les seves declaracions d’impostos.
- Per a parelles casades, normalment això significa una distribució 50/50 en una declaració conjunta.
- Quan un propietari mor, el propietari supervivent rep un ajust (step-up) en el valor de cost de la part del propietari difunt, cosa que redueix l’impost sobre guanys de capital futurs.
Comptes de custòdia (UTMA/UGMA)
Un compte de custòdia permet a un adult (custodi) gestionar inversions per a un menor (beneficiari). Els actius pertanyen al menor, no al custodi.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Permet actius financers: accions, bons, fons d'inversió, efectiu. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Amplia l'UGMA per incloure béns immobles i altres propietats. Disponible en la majoria dels estats.
Com funcionen els comptes de custòdia
- El custodi obre el compte, fa aportacions i gestiona les inversions.
- Les aportacions són donacions irrevocables: un cop dipositats, els diners pertanyen al menor.
- Quan el menor arriba a l’edat de majoria d’edat (18-25 segons l’estat), el control del compte se’ls transfereix.
- No hi ha límits d’aportació, però les aportacions de més de $17,000 per any (2026) compten contra l’exempció de l’impost sobre donacions.
Tractament fiscal dels comptes en custòdia
- Els primers $1,250 d'ingressos no guanyats (2026) estan exempts d'impostos.
- Els següents $1,250 es tributen al tipus del menor (normalment 10%).
- Els ingressos per sobre de $2,500 es tributen al tipus marginal dels pares (“kiddie tax”).
- Aquesta estructura proporciona avantatges fiscals fins a $2,500 d'ingressos d'inversió anuals per menor.
Brokers que ofereixen comptes conjunts i de custòdia
| Broker | Conjunt | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Sí | Sí |
| Charles Schwab | Sí | Sí |
| Vanguard | Sí | Sí |
| Interactive Brokers | Sí | Sí |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Sí | Sí |
Preguntes habituals
He d'obrir un compte conjunt o un compte de custòdia? Un compte conjunt és per compartir actius amb un altre adult (normalment un cònjuge). Un compte de custòdia és per invertir en nom d'un menor, que obtindrà el control quan arribi a l'edat adulta.
Puc treure diners d'un compte de custòdia? Només per a despeses que beneficiïn el menor. No pots retirar diners per al teu ús. Un cop aportats, els actius passen a ser del menor.
Què passa amb un compte conjunt quan un dels titulars mor? En un compte JTWROS, els actius passen automàticament al titular supervivent. No cal cap procediment successori. En un compte TIC, la part del titular difunt passa a la seva herència.
On comencar
Obre un compte conjunt a Fidelity o Schwab si estàs compartint actius amb el teu cònjuge. Obre un compte de custòdia als mateixos brokers si estàs invertint per a un fill. Llegeix el centre de tipus de compte per a totes les opcions.