To není investiční poradenství. Poskytnuté informace slouží pouze pro vzdělávací a informační účely a nepředstavují doporučení k nákupu nebo prodeji žádného finančního produktu.
Podniky, LLC a trusty mohou otevřít makléřské účty pro investování přebytečné hotovosti nebo pro správu aktiv v souladu s dokumentem trustu. Proces vyžaduje více dokumentace než u individuálního účtu.
Typy obchodních účtů
Broker účet pro LLC. Společnost s ručením omezeným může otevřít broker účet na jméno LLC. Společenská smlouva musí účet povolit. Členové nebo manažeři určení ve společenské smlouvě řídí obchodování.
Broker účet pro korporaci. C-Corp nebo S-Corp otevře účet na jméno společnosti. Firemní usnesení nebo souhlas představenstva musí účet povolit a určit osoby oprávněné obchodovat.
Partnerský účet. Partnerství otevře účet na jméno partnerství. Partnerská smlouva musí účet povolit.
Živnost (OSVČ). Samostatný podnikatel otevře účet pod svým vlastním jménem pomocí DBA (doing business as). Postup je podobný jako u individuálního účtu.
Účet svěřenského fondu (trust). Správce otevře účet na jméno trustu ve prospěch oprávněných osob (beneficientů) trustu. Dokument trustu musí účet povolit a specifikovat pravomoci správce.
Pozadavky na dokumentaci
| Typ subjektu | Požadované dokumenty |
|---|---|
| LLC | Společenská smlouva (operating agreement), dopis s EIN, zakladatelské dokumenty (articles of organisation) |
| Corporation | Podnikové usnesení (corporate resolution), dopis s EIN, zakladatelské dokumenty (articles of incorporation) |
| Partnership | Společenská smlouva (partnership agreement), dopis s EIN |
| Trust | Dokument trustu (nebo osvědčení o trustu), dopis s EIN |
| Sole proprietorship | Registrace DBA, osobní SSN/EIN |
Většina Brokerů vyžaduje originály nebo ověřené kopie. Schvalovací proces trvá déle než u individuálního účtu — počítejte s 1–2 týdny.
Daňové zacházení
- LLC/Partnerství/Jednotlivec (sole proprietorship): Příjmy přecházejí na osobní daňová přiznání společníků. Samotný účet neplatí daň.
- C-Corporation: Příjmy účtu jsou zdaněny na úrovni společnosti. Dividendy vyplacené akcionářům jsou zdaněny znovu.
- S-Corporation: Příjmy přecházejí na akcionáře.
- Trust: Zdanění závisí na typu trustu (jednoduchý trust, složitý trust, grantor trust). Poraďte se s daňovým odborníkem.
Brokers offering business accounts
| Broker | LLC/Corp | Trust |
|---|---|---|
| Fidelity | Ano | Ano |
| Charles Schwab | Ano | Ano |
| Interactive Brokers | Ano | Ano |
| Vanguard | Ano | Ano |
| E*TRADE | Ano | Ano |
| Robinhood | Ne | Ne |
| Webull | Ne | Ne |
Caste dotazy
Mám investovat přes svou LLC, nebo osobně? Pro většinu majitelů malých podniků je jednodušší investovat osobně. Brokerský účet LLC je vhodný, když má LLC podstatnou přebytečnou hotovost k investování, nebo když je důležitá ochrana majetku.
Mohu obchodovat opce na účtu svěřenského fondu (trust)? Ano, u většiny brokerů. Správce (trustee) musí mít oprávnění podle dokumentu trustu a proces schvalování opcí vyhodnocuje finanční situaci trustu.
Je trust účet stejný jako účet typu transfer-on-death (TOD)? Ne. Určení TOD na individuálním účtu převede aktiva na určeného příjemce, když zemřete, bez dokumentu trustu. Trust účet drží aktiva ve jménu trustu v souladu s podmínkami trustu.
Kde zacít
Kontaktujte Fidelity nebo Schwab — oba mají vyhrazené týmy pro firemní účty. Nez zacnete zadávat zadost, shromazdete dokumenty své entity. Prectete si přehled typů účtů pro dalsí typy účtů.