To není investiční poradenství. Poskytnuté informace slouží pouze pro vzdělávací a informační účely a nepředstavují doporučení k nákupu nebo prodeji žádného finančního produktu.
Společné a svěřenecké účty vám umožňují sdílet investice s manželem/manželkou nebo investovat jménem dítěte. Tyto typy účtů mají specifické právní a daňové dopady.
Spolecne ucty
Spolecny maklersky ucet je vlastnen dvema lidmi, typicky manzeli. Vsichni vyznamni makleri nabizeji spolecne ucty.
Spoluvlastnictvi s pravem pozustalosti (JTWROS). Nejbeznejsi typ. Oba vlastnici maji stejne pravo k uctu. Kdyz jeden vlastnik zemre, aktiva prechazi primo na pozustaleho vlastnika, aniž by prochazela soudnim dedickym rizzenim (probate). To je vychozi nastaveni pro manzelske pary.
Podilove spoluvlastnictvi (TIC). Kazdy vlastnik urci svuj podil (napr. 60/40). Kdyz jeden vlastnik zemre, jeho podil prechazi do jeho dedicstvi nebo na urcenou osobu (named beneficiary) — ne automaticky na druheho vlastnika. Pro maklerske ucty je to mene bezne.
Spolecny majetek manzelu (community property). Dostupne ve statech s rezimem spolecneho majetku (napr. Kalifornie, Texas atd.). Aktiva jsou povazovana za rovnocenne vlastnena obema manzeli bez ohledu na to, kdo ucet financoval.
Danove souvislosti pro spolecne ucty
- Oba majitele uvadeji do svych danovych priznani svuj podil na dividendech a kapitalovych ziscich.
- Pro manzelske pary to obvykle znamena rozdeleni 50/50 v ramci spolecneho danoveho priznani.
- Kdyz jeden z majitelu zemre, prezivajici majitel ziska step-up v nabizni (cost basis) na podilu zesnuleho majitele, cimz se snizi budouci dan z kapitalovych zisku.
Opatrovnicke ucty (UTMA/UGMA)
Opatrovnicky ucet umoznuje dospele osobe (opatrovnik) spravovat investice pro nezletile dite (opravneny). Majetek patri diteti, ne opatrovnikovi.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Umozuje financni aktiva: akcie, dluhopisy, podilove fondy, hotovost. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Rozsiruje UGMA o nemovitosti a jiny majetek. Dostupne ve vetsine statu.
Jak fungují opatrovnické účty
- Opatrovník otevře účet, provádí vklady a spravuje investice.
- Vklady jsou neodvolatelné dary — jakmile jsou jednou vloženy, peníze patří dítěti.
- Když dítě dosáhne věku plnoletosti (18–25 v závislosti na státě), kontrola nad účtem se přenese na něj.
- Neexistují limity pro vklady, ale vklady nad $17,000 za rok (2026) se započítávají proti osvobození od daně z darů.
Danove zachazeni s opatrovnickymi ucty
- Prvni $1,250 nezarobeneho prijmu (2026) je danove osvobozeno.
- Nasledujicich $1,250 je zdaneno sazbou ditete (obvykle 10 %).
- Prijem nad $2,500 je zdanen mezni sazbou rodicu („kiddie tax“).
- Tato struktura poskytuje danove vyhody az do $2,500 rocniho investicniho prijmu na jedno dite.
Brokers that offer joint and custodial accounts
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Yes | Yes |
| Charles Schwab | Yes | Yes |
| Vanguard | Yes | Yes |
| Interactive Brokers | Yes | Yes |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Yes | Yes |
Caste dotazy
Mám otevřít společný nebo svěřenecký účet? Společný účet je určen ke sdílení aktiv s jiným dospělým (obvykle manželem/manželkou). Svěřenecký účet slouží k investování jménem nezletilého dítěte, které získá kontrolu v dospělosti.
Mohu vybrat peníze ze svěřeneckého účtu? Pouze na výdaje, které jsou ku prospěchu dítěte. Nemůžete vybrat peníze pro vlastní potřebu. Jakmile jsou prostředky vloženy, aktiva patří dítěti.
Co se stane se společným účtem, když jeden z vlastníků zemře? V účtu JTWROS aktiva automaticky přechází na pozůstalého vlastníka. Není potřeba dědické řízení. V účtu TIC podíl zemřelého vlastníka přechází do jeho dědictví.
Kde zacít
Otevřete společný účet u Fidelity nebo Schwab, pokud sdílíte aktiva s manželem/manželkou. Otevřete svěřenecký (custodial) účet u stejných brokerů, pokud investujete pro dítě. Přečtěte si přehled typů účtů pro všechny možnosti.