To není investiční poradenství. Poskytnuté informace slouží pouze pro vzdělávací a informační účely a nepředstavují doporučení k nákupu nebo prodeji žádného finančního produktu.
Účet u makléře má mnoho typů, z nichž každý má jiné daňové zacházení, limity příspěvků a pravidla pro výběry. Vybrat správný typ účtu je stejně důležité jako vybrat správného brokera.
Typy uctu na prvni pohled
| Typ uctu | Danove zachazeni | Limit prispevku (2026) | Nejlepsi pro |
|---|---|---|---|
| Individualni zdanitelny | Zdaneno ziskem a dividendami kazdorocne | Bez limitu | Obecne investovani |
| Spolecny (JTWROS) | Stejne jako individualni | Bez limitu | Partneri, spolecne finance |
| Traditional IRA | Odklad dane; odectitelne prispevky | $7,000 ($8,000 pokud 50+) | Uspory na duchod pred zdanenim |
| Roth IRA | Bez danoveho rustu a vyberu | $7,000 ($8,000 pokud 50+) | Uspory na duchod po zdanenim |
| SEP IRA | Odklad dane | 25 % z odmeny, max $66,000 | OSVC, mala firma |
| Rollover IRA | Odklad dane | N/A (pouze rollover) | Presun starych aktiv z 401(k) |
| Opatrovnicky (UTMA/UGMA) | Zdaneno podle sazby ditete (do limitu) | Bez limitu (uplatni se darovaci dan) | Investovani pro nezletile |
| Ucet ve trustu | Zalezi na typu trustu | Bez limitu | Planovani dedicstvi |
| Corporate/LLC | Zdaneno na urovni subjektu | Bez limitu | Investovani pro podnikani |
Individuální zdanitelný účet
Toto je standardní makléřský účet. Vkládáte peníze po zdanění, nakupujete investice a platíte daně z dividend a kapitálových zisků v roce, kdy vzniknou. Neexistuje žádný limit pro příspěvky ani žádná omezení pro výběry. Většina investorů by měla tento typ účtu otevřít jako první.
Důchodové účty (IRAs)
Traditional IRA: Příspěvky mohou být daňově odpočitatelné v závislosti na vašem příjmu a na tom, zda máte zaměstnanecký penzijní plán. Investice rostou s odloženou daní. Při výběrech v důchodu platíte běžnou daň z příjmu. Povinné minimální výběry (RMDs) začínají ve věku 73 let.
Roth IRA: Příspěvky se odvádějí z peněz po zdanění a jsou NE daňově odpočitatelné. Investice rostou bez daně a kvalifikované výběry v důchodu jsou bez daně. Během vašeho života neexistuje žádný RMD. Platí limity příjmů: v roce 2026 jednotlivci s příjmem nad $146,000 (MAGI), kteří podávají jako single, nemohou přispívat přímo do Roth IRA.
SEP IRA: Zjednodušený zaměstnanecký penzijní plán (Simplified Employee Pension) pro osoby samostatně výdělečně činné a majitele malých podniků. Příspěvky jsou daňově odpočitatelné a rostou s odloženou daní. Vyšší limity příspěvků než u tradiční/ Roth.
Podrobnosti najdete v IRA a průvodci důchodovými účty.
Specializovane ucty
Spolecne ucty: Vlastnene dvema osobami, typicky s pravem preziti. Kdyz jeden vlastnik zemre, aktiva prejdou primo na druheho. Pouzivaji se pro manzelske pary.
Opatrovnicke ucty (UTMA/UGMA): Dospely spravuje ucet pro nezletileho. Aktiva se prevedou na dite ve veku 18-25 podle statu. Prispevky jsou neodvolatelne dary.
Trust ucty: Drzene na jmeno trustu pro ucely planovani dedicstvi. Spravce (trustee) spravuje ucet podle dokumentu trustu.
Marzinove vs hotovostni ucty. Hotovostni ucet vyzaduje, abyste za obchody zaplatili v plne vysi. Marzinovy ucet vam umoznuje si pujcit od Brokera na nakup dalsich cennych papiru. Viz srovnani hotovostniho a marzinoveho uctu.
Caste dotazy
Mám si otevřít zdanitelný účet, nebo IRA? Pokud spoříte na důchod, nejprve vyčerpejte limit pro IRA kvůli daňovým výhodám. Pokud chcete flexibilitu pro výběry ještě před odchodem do důchodu, otevřete zdanitelný účet.
Mohu mít více účtů u stejného brokera? Ano. Můžete mít například individuální zdanitelný účet, Roth IRA a společný účet u Fidelity.
Jaký typ účtu je nejlepší pro začátečníka? Začněte zdanitelným brokerage účtem. Nemá limity příspěvků ani omezení pro výběry, takže se můžete učit bez závazku. IRA přidejte, až budete mít příjem.
Kde zacít
Otevřete individuální zdanitelný účet u jednoho z nejlepších brokerů pro zacatecníky. Jakmile se budete cítit pohodlne, otevřete Roth IRA. Přečtete si přehled typů účtů pro podrobné návody ke každému typu.