Dette er ikke investeringsrådgivning. Oplysningerne gives kun til undervisnings- og informationsformål og udgør ikke en anbefaling om at købe eller sælge noget finansielt produkt.
En fuldmagt (POA) er et juridisk dokument, der giver en tredjepart bemyndigelse til at handle på kontohaverens vegne. I forbindelse med en aktiehandelskonto gør en POA det muligt for en udpeget person, kaldet attorney-in-fact, at foretage handler, hæve midler eller administrere kontoen uden kontohaverens direkte involvering. POA’en er et stærkt værktøj, og POA’en indebærer betydelige risici, hvis den misbruges.
Hvornår en fuldmagt (POA) er nyttig
Det første anvendelsestilfælde er langvarigt fravær. Kontohaveren, som rejser i en længere periode, kan have behov for en betroet person til at administrere kontoen i fraværet. POA giver den udpegede person mulighed for at foretage handler, og POA giver den udpegede person mulighed for at reagere på markedsbegivenheder uden at vente på kontohaverens input.
Det andet anvendelsestilfælde er manglende handleevne. Kontohaveren, som oplever en medicinsk hændelse, kan have behov for, at et familiemedlem administrerer kontoen. POA giver familiemedlemmet mulighed for at betale regninger, finansiere kontohaverens udgifter og rebalancere porteføljen uden at skulle gennem en retssagsproces.
Det tredje anvendelsestilfælde er professionel forvaltning. Kontohaveren, som ansætter en professionel formueforvalter, kan have behov for, at forvalteren har handelsmyndighed på kontoen. POA giver forvalteren mulighed for at foretage handler, og POA giver forvalteren mulighed for at gennemføre strategien uden kontohaverens direkte involvering.
Det fjerde anvendelsestilfælde er fælleskonto. Kontohaveren, som har en fælleskonto med en ægtefælle eller partner, kan have behov for at formalisere handelsmyndigheden. POA giver en tydelig dokumentation af myndigheden, og POA reducerer risikoen for uenigheder.
Risikoen ved en fuldmagt (POA)
Den første risiko er misbrug. Den udpegede person har fuld kontrol over kontoen, og den udpegede person kan foretage handler, hæve midler eller overføre saldoen. Kontohaveren, der vælger den forkerte person, kan miste hele kontoen, og kontohaveren kan have begrænset mulighed for at gøre indsigelse.
Den anden risiko er uautoriseret handel. Den udpegede person kan handle på en måde, som kontohaveren ikke godkender, og kontohaveren opdager måske først handlen, når skaden er sket. Kontohaveren bør overvåge kontoen regelmæssigt og bør opsætte alarmer for handlerne og hævningerne.
Den tredje risiko er skattemæssig og juridisk eksponering. Den udpegede persons handlinger på kontoen tillægges kontohaveren, og kontohaveren er ansvarlig for de skattemæssige konsekvenser. Kontohaveren bør gemme en registrering af POA’en, og kontohaveren bør indberette handlingerne i selvangivelsen.
Den fjerde risiko er mæglerens politikker. Nogle mæglere begrænser brugen af POA’er, og nogle mæglere kræver yderligere dokumentation. Kontohaveren bør tjekke mæglerens politik, før POA’en gives, og kontohaveren bør give mægleren den krævede dokumentation.
Dokumentationen, som Brokeren kræver
Det første dokument er POA-formularen. Brokeren har en standard POA-formular, og kontohaveren udfylder formularen med oplysningerne om den udpegede person. Formularen angiver omfanget af bemyndigelsen, og formularen underskrives af kontohaveren og den udpegede person.
Det andet dokument er identifikation. Brokeren kræver identifikation for både kontohaveren og den udpegede person, og identifikationen omfatter et pas eller et nationalt ID samt dokumentation for adresse. Brokeren bruger identifikationen til at verificere identiteten, og Brokeren bruger identifikationen til at overholde reglerne om bekæmpelse af hvidvask af penge.
Det tredje dokument er legaliseringen. Nogle Broker kræver, at POA’en bliver legaliseret, og legaliseringen er en verifikation af underskrifterne foretaget af en notar. Legalisereringen tilføjer et ekstra beskyttelseslag, og legaliseringen reducerer risikoen for en forfalsket POA.
Det fjerde dokument er skatteformularen. Brokeren kan kræve en W-8BEN eller en W-9-formular for den udpegede person, afhængigt af den udpegede persons skattemæssige bopæl. Skatteformularen bruges til at fastlægge skatteindeholdelsen på kontoen.
Sådan tilbagekalder du en fuldmagt (POA)
Kontohaveren kan til enhver tid tilbagekalde POA'en, og tilbagekaldelsen skal være skriftlig. Kontohaveren skal sende tilbagekaldelsen til broker, og broker skal bekræfte tilbagekaldelsen skriftligt. Tilbagekaldelsen har virkning på den dato, hvor broker modtager den skriftlige meddelelse, og tilbagekaldelsen annullerer den udpegede persons bemyndigelse til at handle på kontoen.
Kontohaveren bør også inddrage enhver adgang, den udpegede person har haft til kontoen, og kontohaveren bør ændre adgangskode, PIN og sikkerhedsspørgsmål. Kontohaveren bør også underrette banken og custodianen om tilbagekaldelsen.
Ofte stillede spørgsmål om fuldmagter (POA)
Kan en POA være specifik for visse handlinger? Ja. Kontohaveren kan begrænse POAen til bestemte handlinger, som f.eks. at foretage handler, men ikke at hæve midler. Den begrænsede POA reducerer risikoen, og den begrænsede POA er nyttig for kontohavere, der ønsker, at den udpegede person har handelsmyndighed, men ikke hæve-/udbetalingsmyndighed.
Kan en POA gives til flere personer? Ja, kontohaveren kan give en POA til flere personer, og kontohaveren kan angive, om de udpegede personer skal kunne handle i fællesskab eller hver for sig. Den fælles POA kræver, at begge udpegede personer er enige, og den selvstændige POA giver hver udpeget person mulighed for at handle alene.
Hvad sker der, hvis den udpegede person dør? POAen ophæves automatisk ved den udpegede persons død, og kontohaveren bør underrette broker om dødsfaldet. Kontohaveren bør også ophæve POAen skriftligt, og kontohaveren bør give brokeren en dødsattest.
Relaterede ressourcer
Hvor skal du starte
Hvis du overvejer en fuldmagt (POA), er det mest nyttige første skridt at identificere det konkrete behov, den betroede person og omfanget af bemyndigelsen. Vores broker comparison viser de brokers, der accepterer POA'er, og den dokumentation, der kræves, hvilket tilsammen fortæller dig, hvad broker kræver, før du giver POA'en.