Dette er ikke investeringsrådgivning. Oplysningerne gives kun til undervisnings- og informationsformål og udgør ikke en anbefaling om at købe eller sælge noget finansielt produkt.
Fælles- og værgemålskonti giver dig mulighed for at dele investeringer med en ægtefælle eller investere på vegne af et barn. Disse kontotyper har specifikke juridiske og skattemæssige konsekvenser.
Felleskonti
En felles mæglerkonto ejes af to personer, typisk ægtefæller. Alle større mæglere tilbyder felleskonti.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Den mest almindelige type. Begge ejere har lige rettigheder til kontoen. Når én ejer dør, overgår aktiverne direkte til den overlevende ejer uden at gå gennem skifteret (probate). Dette er standarden for gifte par.
Tenants in Common (TIC). Hver ejer angiver deres ejerskabsprocent (fx 60/40). Når én ejer dør, overgår deres andel til deres bo eller navngivne begunstigede — ikke automatisk til den anden ejer. Mindre almindeligt for mæglerkonti.
Fælleseje (community property). Findes i stater med fælleseje (California, Texas osv.). Aktiver anses for at være lige ejet af begge ægtefæller uanset hvem der finansierede kontoen.
Skattemessige overvejelser for fælleskonti
- Begge ejere indberetter deres andel af udbytter og kapitalgevinster på deres selvangivelser.
- For gifte par betyder det typisk en 50/50-fordeling på en fælles selvangivelse.
- Når én ejer dør, får den overlevende ejer et step-up i anskaffelsesværdi (cost basis) på den afdøde ejers andel, hvilket reducerer fremtidig skat af kapitalgevinster.
Værgemålskonti (UTMA/UGMA)
En værgemålskonto giver en voksen (værge) mulighed for at administrere investeringer for et mindreårigt barn (begunstiget). Aktiverne tilhører barnet, ikke værgen.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Giver mulighed for finansielle aktiver: aktier, obligationer, investeringsforeninger, kontanter. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Udvider UGMA til at omfatte fast ejendom og andre typer ejendom. Findes i de fleste stater.
Saadan fungerer custodial-konti
- Custodieren opretter kontoen, foretager indbetalinger og administrerer investeringerne.
- Indbetalinger er uigenkaldelige gaver — naar pengene er indsat, tilhoerer de barnet.
- Naar barnet naaar myndighedsalderen (18-25 afhængigt af staten), overfoeres kontrollen over kontoen til dem.
- Der er ingen indbetalingslofter, men indbetalinger over $17.000 pr. aar (2026) tæller med mod gaveafgiftsfritagelsen.
Skattemæssig behandling af værgemålskonti
- De første $1.250 af ikke-erhvervet indkomst (2026) er skattefri.
- De næste $1.250 beskattes efter barnets sats (typisk 10%).
- Indkomst over $2.500 beskattes efter forældrenes marginale sats ("kiddie tax").
- Denne struktur giver skattemæssige fordele op til $2.500 af årlig investeringsindkomst pr. barn.
Mæglere, der tilbyder fælles- og værgemålskonti
| Broker | Fælles | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ja | Ja |
| Charles Schwab | Ja | Ja |
| Vanguard | Ja | Ja |
| Interactive Brokers | Ja | Ja |
| Robinhood | Nej | Nej |
| Webull | Nej | Nej |
| E*TRADE | Ja | Ja |
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg oprette en fælles- eller værgemålskonto? En fælles konto er til at dele aktiver med en anden voksen (typisk en ægtefælle). En værgemålskonto er til at investere på vegne af et mindreårigt barn, som får kontrol ved myndighedsalderen.
Kan jeg tage penge ud af en værgemålskonto? Kun til udgifter, der gavner barnet. Du kan ikke hæve penge til din egen brug. Når først der er indbetalt, tilhører aktiverne barnet.
Hvad sker der med en fælles konto, når én ejer dør? I en JTWROS-konto overgår aktiverne automatisk til den overlevende ejer. Der er ikke behov for skifteret. I en TIC-konto overgår den afdøde ejers andel til deres bo.
Hvor skal du starte
Opret en fælles konto hos Fidelity eller Schwab, hvis du deler aktiver med en ægtefælle. Opret en custodial-konto hos de samme mæglere, hvis du investerer for et barn. Læs oversigten over kontotyper for alle muligheder.