Αυτό δεν αποτελεί επενδυτική συμβουλή. Οι πληροφορίες που παρέχονται προορίζονται μόνο για εκπαιδευτικούς και ενημερωτικούς σκοπούς και δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση οποιουδήποτε χρηματοοικονομικού προϊόντος.
Οι επιχειρήσεις, οι LLC και τα καταπιστεύματα μπορούν να ανοίξουν λογαριασμούς μεσιτείας για να επενδύσουν πλεονάζοντα μετρητά ή να διαχειριστούν περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με ένα καταστατικό/έγγραφο καταπιστεύματος. Η διαδικασία απαιτεί περισσότερη τεκμηρίωση από ό,τι ένας ατομικός λογαριασμός.
Τύποι επιχειρηματικών λογαριασμών
Λογαριασμός μεσιτείας για LLC. Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης μπορεί να ανοίξει λογαριασμό μεσιτείας στο όνομα της LLC. Το καταστατικό λειτουργίας πρέπει να εξουσιοδοτεί τον λογαριασμό. Τα μέλη ή οι διαχειριστές που ορίζονται στο καταστατικό λειτουργίας ελέγχουν τις συναλλαγές.
Εταιρικός λογαριασμός μεσιτείας. Μια C-Corp ή S-Corp ανοίγει λογαριασμό στο εταιρικό όνομα. Μια εταιρική απόφαση ή η συναίνεση του διοικητικού συμβουλίου πρέπει να εξουσιοδοτεί τον λογαριασμό και να κατονομάζει τα άτομα που έχουν εξουσιοδότηση για συναλλαγές.
Λογαριασμός εταιρικής συνεργασίας (Partnership). Μια partnership ανοίγει λογαριασμό στο όνομα της partnership. Η συμφωνία partnership πρέπει να τον εξουσιοδοτεί.
Ατομική επιχείρηση (Sole proprietorship). Ο/Η ιδιοκτήτης/τρια ατομικής επιχείρησης ανοίγει λογαριασμό στο όνομά του/της χρησιμοποιώντας ένα DBA (doing business as). Η διαδικασία είναι παρόμοια με εκείνη ενός ατομικού λογαριασμού.
Λογαριασμός εμπιστεύματος (Trust). Ένας διαχειριστής (trustee) ανοίγει λογαριασμό στο όνομα του trust προς όφελος των δικαιούχων του trust. Το έγγραφο του trust πρέπει να εξουσιοδοτεί τον λογαριασμό και να καθορίζει τις εξουσίες του trustee.
Απαιτήσεις τεκμηρίωσης
| Τύπος οντότητας | Απαιτούμενα έγγραφα |
|---|---|
| LLC | Καταστατικό λειτουργίας, επιστολή EIN, καταστατικά άρθρα οργάνωσης |
| Corporation | Εταιρικό ψήφισμα, επιστολή EIN, καταστατικά άρθρα σύστασης |
| Partnership | Συμφωνία εταιρικής συνεργασίας, επιστολή EIN |
| Trust | Έγγραφο Trust (ή πιστοποιητικό Trust), επιστολή EIN |
| Sole proprietorship | Εγγραφή DBA, προσωπικός SSN/EIN |
Οι περισσότεροι Broker απαιτούν πρωτότυπα ή επικυρωμένα αντίγραφα. Η διαδικασία έγκρισης διαρκεί περισσότερο από έναν ατομικό λογαριασμό — αναμένετε 1-2 εβδομάδες.
Φορολογική μεταχείριση
- LLC/Partnership/Sole proprietorship: Το εισόδημα μεταβιβάζεται στις προσωπικές φορολογικές δηλώσεις των ιδιοκτητών. Ο ίδιος ο λογαριασμός δεν πληρώνει φόρο.
- C-Corporation: Το εισόδημα του λογαριασμού φορολογείται στο εταιρικό επίπεδο. Τα μερίσματα που καταβάλλονται στους μετόχους φορολογούνται εκ νέου.
- S-Corporation: Το εισόδημα μεταβιβάζεται στους μετόχους.
- Trust: Η φορολόγηση εξαρτάται από τον τύπο του trust (simple trust, complex trust, grantor trust). Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.
Μεσίτες που προσφέρουν επιχειρηματικούς λογαριασμούς
| Broker | LLC/Corp | Trust |
|---|---|---|
| Fidelity | Ναι | Ναι |
| Charles Schwab | Ναι | Ναι |
| Interactive Brokers | Ναι | Ναι |
| Vanguard | Ναι | Ναι |
| E*TRADE | Ναι | Ναι |
| Robinhood | Όχι | Όχι |
| Webull | Όχι | Όχι |
Συχνές ερωτήσεις
Να επενδύσω μέσω της LLC μου ή προσωπικά; Για τους περισσότερους μικρούς επιχειρηματίες, η προσωπική επένδυση είναι πιο απλή. Ένας λογαριασμός μεσιτείας για LLC είναι κατάλληλος όταν η LLC διαθέτει σημαντικά πλεονάζοντα ταμειακά διαθέσιμα για επένδυση ή όταν η προστασία περιουσιακών στοιχείων είναι σημαντική.
Μπορώ να κάνω συναλλαγές με options σε λογαριασμό trust; Ναι, στους περισσότερους μεσίτες. Ο διαχειριστής (trustee) πρέπει να έχει την εξουσία βάσει του εγγράφου του trust και η διαδικασία έγκρισης για τα options αξιολογεί τα οικονομικά στοιχεία του trust.
Είναι ο λογαριασμός trust το ίδιο με έναν λογαριασμό μεταβίβασης λόγω θανάτου (TOD); Όχι. Η δήλωση TOD σε έναν ατομικό λογαριασμό μεταβιβάζει περιουσιακά στοιχεία σε έναν ορισμένο δικαιούχο όταν πεθάνετε, χωρίς έγγραφο trust. Ένας λογαριασμός trust κατέχει περιουσιακά στοιχεία στο όνομα του trust σύμφωνα με τους όρους του trust.
Από πού να ξεκινήσετε
Επικοινωνήστε με το Fidelity ή το Schwab — και τα δύο διαθέτουν εξειδικευμένες ομάδες για επιχειρηματικούς λογαριασμούς. Συγκεντρώστε τα έγγραφα του νομικού σας προσώπου πριν από την υποβολή αίτησης. Διαβάστε το account types hub για άλλους τύπους λογαριασμών.