Αυτό δεν αποτελεί επενδυτική συμβουλή. Οι πληροφορίες που παρέχονται προορίζονται μόνο για εκπαιδευτικούς και ενημερωτικούς σκοπούς και δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση οποιουδήποτε χρηματοοικονομικού προϊόντος.
Οι από κοινού και οι θεματοφυλακικές (custodial) λογαριασμοί σάς επιτρέπουν να μοιράζεστε επενδύσεις με έναν/μια σύζυγο ή να επενδύετε εκ μέρους ενός παιδιού. Αυτοί οι τύποι λογαριασμών έχουν συγκεκριμένες νομικές και φορολογικές επιπτώσεις.
Κοινά λογαριασμοί
Ένας κοινός χρηματιστηριακός λογαριασμός ανήκει σε δύο άτομα, συνήθως συζύγους. Όλοι οι μεγάλοι Broker προσφέρουν κοινούς λογαριασμούς.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Ο πιο συνηθισμένος τύπος. Και οι δύο κάτοχοι έχουν ίσα δικαιώματα στον λογαριασμό. Όταν ένας κάτοχος πεθάνει, τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται απευθείας στον επιζώντα κάτοχο χωρίς να περάσουν από τη διαδικασία της κληρονομικής διαδοχής (probate). Αυτό είναι η προεπιλογή για παντρεμένα ζευγάρια.
Tenants in Common (TIC). Κάθε κάτοχος ορίζει το ποσοστό ιδιοκτησίας του (π.χ., 60/40). Όταν ένας κάτοχος πεθάνει, το μερίδιό του μεταβιβάζεται στην περιουσία του (estate) ή στον ορισμένο δικαιούχο — όχι αυτόματα στον άλλο κάτοχο. Λιγότερο συνηθισμένο για χρηματιστηριακούς λογαριασμούς.
Κοινοκτησία (community property). Διαθέσιμη σε πολιτείες με καθεστώς κοινοκτησίας (California, Texas, κ.ά.). Τα περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται ότι ανήκουν εξίσου και στους δύο συζύγους ανεξάρτητα από το ποιος χρηματοδότησε τον λογαριασμό.
Φορολογικές εκτιμήσεις για από κοινού λογαριασμούς
- Και οι δύο κάτοχοι δηλώνουν το μερίδιό τους από μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη στις φορολογικές τους δηλώσεις.
- Για παντρεμένα ζευγάρια, αυτό συνήθως σημαίνει κατανομή 50/50 σε κοινή φορολογική δήλωση.
- Όταν ένας από τους δύο κατόχους αποβιώσει, ο επιζών λαμβάνει αύξηση (step-up) στο κόστος βάσης για το μερίδιο του αποβιώσαντος, μειώνοντας τον μελλοντικό φόρο κεφαλαιακών κερδών.
Λογαριασμοί επιτροπείας (UTMA/UGMA)
Ένας λογαριασμός επιτροπείας επιτρέπει σε έναν ενήλικα (επιμελητή) να διαχειρίζεται επενδύσεις για ένα ανήλικο παιδί (δικαιούχο). Τα περιουσιακά στοιχεία ανήκουν στο παιδί και όχι στον επιμελητή.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Επιτρέπει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, μετρητά. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Επεκτείνει το UGMA ώστε να περιλαμβάνει ακίνητα και άλλα περιουσιακά στοιχεία. Διατίθεται στις περισσότερες πολιτείες.
Πώς λειτουργούν οι λογαριασμοί επιμέλειας
- Ο θεματοφύλακας ανοίγει τον λογαριασμό, πραγματοποιεί εισφορές και διαχειρίζεται τις επενδύσεις.
- Οι εισφορές είναι αμετάκλητες δωρεές — μόλις κατατεθούν, τα χρήματα ανήκουν στο παιδί.
- Όταν το παιδί φτάσει στην ηλικία ενηλικίωσης (18-25, ανάλογα με την πολιτεία), ο έλεγχος του λογαριασμού μεταβιβάζεται σε αυτό.
- Δεν υπάρχουν όρια εισφορών, αλλά εισφορές άνω των $17,000 ανά έτος (2026) υπολογίζονται έναντι της απαλλαγής από τον φόρο δωρεών.
Φορολογική μεταχείριση των λογαριασμών επιμέλειας
- Τα πρώτα $1.250 από το μη δεδουλευμένο εισόδημα (2026) είναι αφορολόγητα.
- Τα επόμενα $1.250 φορολογούνται με τον φορολογικό συντελεστή του παιδιού (συνήθως 10%).
- Το εισόδημα άνω των $2.500 φορολογείται με τον οριακό συντελεστή των γονέων («kiddie tax»).
- Η δομή αυτή παρέχει φορολογικά πλεονεκτήματα έως $2.500 ετήσιου επενδυτικού εισοδήματος ανά παιδί.
Μεσίτες που προσφέρουν κοινoύς και θεματοφυλακικούς λογαριασμούς
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ναι | Ναι |
| Charles Schwab | Ναι | Ναι |
| Vanguard | Ναι | Ναι |
| Interactive Brokers | Ναι | Ναι |
| Robinhood | Όχι | Όχι |
| Webull | Όχι | Όχι |
| E*TRADE | Ναι | Ναι |
Συχνές ερωτήσεις
Να ανοίξω από κοινού λογαριασμό ή λογαριασμό επιμέλειας; Ο από κοινού λογαριασμός είναι για τον διαμοιρασμό περιουσιακών στοιχείων με έναν άλλο ενήλικα (συνήθως έναν σύζυγο). Ο λογαριασμός επιμέλειας είναι για επενδύσεις εκ μέρους ενός ανήλικου παιδιού, το οποίο θα αποκτήσει τον έλεγχο στην ενηλικίωση.
Μπορώ να βγάλω χρήματα από έναν λογαριασμό επιμέλειας; Μόνο για έξοδα που ωφελούν το παιδί. Δεν μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων για δική σας χρήση. Μόλις κατατεθούν, τα περιουσιακά στοιχεία ανήκουν στο παιδί.
Τι συμβαίνει σε έναν από κοινού λογαριασμό όταν πεθάνει ένας από τους συνιδιοκτήτες; Σε έναν λογαριασμό JTWROS, τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται αυτόματα στον επιζώντα συνιδιοκτήτη. Δεν απαιτείται διαδικασία διαθήκης. Σε έναν λογαριασμό TIC, το μερίδιο του αποβιώσαντος συνιδιοκτήτη περνά στην περιουσία του.
Από πού να ξεκινήσετε
Ανοίξτε έναν κοινό λογαριασμό στο Fidelity ή στο Schwab αν μοιράζεστε περιουσιακά στοιχεία με τον/την σύζυγό σας. Ανοίξτε έναν θεματοφυλακικό λογαριασμό στους ίδιους μεσίτες αν επενδύετε για ένα παιδί. Διαβάστε το hub τύπων λογαριασμών για όλες τις επιλογές.