Esto no es asesoramiento de inversión. La información proporcionada es solo para fines educativos e informativos y no constituye una recomendación para comprar o vender ningún producto financiero.
Las cuentas conjuntas y de custodia le permiten compartir inversiones con un cónyuge o invertir en nombre de un hijo. Estos tipos de cuentas tienen implicaciones legales y fiscales específicas.
Cuentas conjuntas
Una cuenta de corretaje conjunta es propiedad de dos personas, normalmente cnyuges. Todos los principales brokers ofrecen cuentas conjuntas.
Copropiedad con derecho de supervivencia (JTWROS). El tipo ms comn. Ambos propietarios tienen derechos iguales sobre la cuenta. Cuando uno de los propietarios fallece, los activos pasan directamente al propietario sobreviviente sin pasar por un proceso de sucesin (probate). Esto es lo predeterminado para las parejas casadas.
Arrendatarios en comn (TIC). Cada propietario especifica su porcentaje de propiedad (por ejemplo, 60/40). Cuando uno de los propietarios fallece, su parte pasa a su patrimonio (estate) o al beneficiario designado, no automticamente al otro propietario. Menos comn para cuentas de corretaje.
Propiedad comunitaria. Disponible en estados de propiedad comunitaria (California, Texas, etc.). Los activos se consideran propiedad por igual de ambos cnyuges, independientemente de quin haya financiado la cuenta.
Consideraciones fiscales para cuentas conjuntas
- Ambos propietarios declaran en sus declaraciones de impuestos su parte de los dividendos y las ganancias de capital.
- Para parejas casadas, esto normalmente significa una división 50/50 en una declaración conjunta.
- Cuando uno de los propietarios fallece, el propietario superviviente recibe una actualización del costo (step-up) en la base de costo correspondiente a la participación del propietario fallecido, lo que reduce el impuesto sobre las ganancias de capital futuras.
Cuentas en custodia (UTMA/UGMA)
Una cuenta en custodia permite que un adulto (custodio) gestione inversiones para un menor (beneficiario). Los activos pertenecen al menor, no al custodio.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Permite activos financieros: acciones, bonos, fondos mutuos, efectivo. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Amplia UGMA para incluir bienes inmuebles y otras propiedades. Disponible en la mayoria de los estados.
Como funcionan las cuentas de custodia
- El custodio abre la cuenta, realiza aportaciones y gestiona las inversiones.
- Las aportaciones son donaciones irrevocables: una vez depositado, el dinero pertenece al menor.
- Cuando el menor alcanza la mayoría de edad (18-25, dependiendo del estado), el control de la cuenta se transfiere a su nombre.
- No hay límites de aportación, pero las aportaciones superiores a $17,000 por año (2026) cuentan contra la exención del impuesto sobre donaciones.
Tratamiento fiscal de las cuentas en custodia
- Los primeros $1,250 de ingresos no ganados (2026) están libres de impuestos.
- Los siguientes $1,250 se gravan a la tasa del menor (usualmente 10%).
- Los ingresos por encima de $2,500 se gravan a la tasa marginal de los padres ("kiddie tax").
- Esta estructura ofrece ventajas fiscales hasta $2,500 de ingresos anuales por inversiones por cada menor.
Brokers que ofrecen cuentas conjuntas y de custodia
| Broker | Conjunta | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Sí | Sí |
| Charles Schwab | Sí | Sí |
| Vanguard | Sí | Sí |
| Interactive Brokers | Sí | Sí |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Sí | Sí |
Preguntas frecuentes
iDeberia abrir una cuenta conjunta o una cuenta de custodia? Una cuenta conjunta es para compartir activos con otro adulto (normalmente un conyuge). Una cuenta de custodia es para invertir en nombre de un hijo menor, que ganara el control al llegar a la edad adulta.
iPuedo sacar dinero de una cuenta de custodia? Solo para gastos que beneficien al menor. No puede retirar dinero para su propio uso. Una vez aportados, los activos pertenecen al hijo.
iQue sucede con una cuenta conjunta cuando fallece uno de los titulares? En una cuenta JTWROS, los activos pasan automaticamente al titular superviviente. No se necesita un proceso de sucesion (probate). En una cuenta TIC, la parte del titular fallecido pasa a su patrimonio.
Por donde empezar
Abre una cuenta conjunta en Fidelity o Schwab si compartes activos con tu esposo/a. Abre una cuenta de custodia en los mismos brokers si estás invirtiendo para un hijo. Lee el centro de tipos de cuenta para ver todas las opciones.