این توصیه سرمایهگذاری نیست. اطلاعات ارائهشده فقط برای اهداف آموزشی و اطلاعرسانی است و بههیچوجه بهمعنای توصیه برای خرید یا فروش هیچ محصول مالی نیست.
تراستهای مشترک و حسابهای امانی (custodial) به شما اجازه میدهند سرمایهگذاریها را با همسر خود به اشتراک بگذارید یا بهنمایندگی از یک کودک سرمایهگذاری کنید. این نوع حسابها پیامدهای حقوقی و مالیاتی مشخصی دارند.
حسابهای مشترک
یک حساب کارگزاری مشترک متعلق به دو نفر است، معمولاً زوجین. همهٔ کارگزاران بزرگ حسابهای مشترک ارائه میدهند.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). رایجترین نوع. هر دو مالک حقوق برابری نسبت به حساب دارند. هنگامی که یکی از مالکان فوت میکند، داراییها بهطور مستقیم به مالکِ بازمانده منتقل میشوند و بدون طیکردن فرایند وراثت (probate) انجام میشود. این حالت بهطور پیشفرض برای زوجهای متأهل است.
Tenants in Common (TIC). هر مالک درصد مالکیت خود را مشخص میکند (مثلاً 60/40). هنگامی که یکی از مالکان فوت میکند، سهم او به اموالِ وراثتی (estate) یا ذینفعِ تعیینشدهٔ او منتقل میشود—نه بهطور خودکار به مالک دیگر. برای حسابهای کارگزاری کمتر رایج است.
Community property. در ایالتهای دارای نظام «مالکیت اشتراکی» (California, Texas و …) در دسترس است. داراییها صرفنظر از اینکه چه کسی حساب را تأمین کرده، بهطور مساوی متعلق به هر دو همسر در نظر گرفته میشوند.
ملاحظات مالیاتی برای حسابهای مشترک
- هر دو مالک سهم خود از سودهای تقسیمی و سودهای سرمایهای را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش میکنند.
- برای زوجهای متأهل، این معمولاً به معنای تقسیم 50/50 در اظهارنامه مشترک است.
- هنگامی که یکی از مالکها فوت میکند، مالکِ بازمانده یک «تعدیل/افزایش مبنای هزینه» (step-up in cost basis) برای سهم مالکِ متوفی دریافت میکند که مالیات بر سودهای سرمایهایِ آینده را کاهش میدهد.
حسابهای امانی (UTMA/UGMA)
یک حساب امانی به یک بزرگسال (امین/سرپرست) اجازه میدهد تا سرمایهگذاریها را برای یک کودک خردسال (ذینفع) مدیریت کند. داراییها متعلق به کودک است، نه به امین.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). امکان استفاده از داراییهای مالی را فراهم میکند: سهام، اوراق قرضه، صندوقهای سرمایهگذاری مشترک، وجه نقد. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA را گسترش میدهد تا شامل املاک و سایر داراییها نیز شود. در اکثر ایالتها در دسترس است.
نحوهٔ عملکرد حسابهای امانی
- امین حساب را افتتاح میکند، مشارکتها را انجام میدهد و سرمایهگذاریها را مدیریت میکند.
- مشارکتها هدیههای غیرقابلبازگشت هستند — پس از واریز، پول متعلق به کودک است.
- وقتی کودک به سنِ بلوغ قانونی میرسد (۱۸ تا ۲۵ سال بسته به ایالت)، کنترل حساب به او منتقل میشود.
- هیچ محدودیتی برای میزان مشارکت وجود ندارد، اما مشارکتهای بیش از $17,000 در سال (2026) در برابر معافیت مالیات بر هدیه محاسبه میشوند.
نحوهٔ مالیاتگیری از حسابهای امانی
- نخستین ۱٬۲۵۰ دلار از درآمدِ بدونکسبِ کودک (2026) بدون مالیات است.
- ۱٬۲۵۰ دلار بعدی با نرخ کودک (معمولاً ۱۰٪) مشمول مالیات میشود.
- درآمدِ بیش از ۲٬۵۰۰ دلار با نرخ نهایی والدین («kiddie tax») مشمول مالیات است.
- این ساختار تا سقف ۲٬۵۰۰ دلار از درآمد سرمایهگذاری سالانه برای هر کودک، مزایای مالیاتی فراهم میکند.
کارگزارانی که حسابهای مشترک و امانی ارائه میدهند
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | بله | بله |
| Charles Schwab | بله | بله |
| Vanguard | بله | بله |
| Interactive Brokers | بله | بله |
| Robinhood | خیر | خیر |
| Webull | خیر | خیر |
| E*TRADE | بله | بله |
پرسشهای متداول
آیا باید یک حساب مشترک یا حساب قیمومتی (custodial) باز کنم؟ حساب مشترک برای بهاشتراکگذاری داراییها با یک بزرگسال دیگر است (معمولاً همسر). حساب قیمومتی برای سرمایهگذاری به نمایندگی از یک فرزندِ خردسال است که در زمان بزرگسالی کنترل را به دست میگیرد.
آیا میتوانم از یک حساب قیمومتی پول برداشت کنم؟ فقط برای هزینههایی که به نفع کودک باشد. شما نمیتوانید پول را برای استفاده شخصی خود برداشت کنید. پس از واریز، داراییها متعلق به کودک میشود.
وقتی یکی از صاحبان حساب مشترک فوت میکند چه اتفاقی میافتد؟ در حساب JTWROS، داراییها بهطور خودکار به مالکِ بازمانده منتقل میشود. نیازی به انجام مراحل قانونیِ مربوط به دادگاه (probate) نیست. در حساب TIC، سهمِ مالکِ فوتشده به اموالِ (estate) او منتقل میشود.
از کجا شروع کنید
اگر داراییها را با همسرتان به اشتراک میگذارید، یک حساب مشترک در Fidelity یا Schwab باز کنید. اگر برای یک کودک سرمایهگذاری میکنید، در همان کارگزارها یک حساب امانی (custodial) باز کنید. برای مشاهده همه گزینهها، بخش account types hub را بخوانید.