Ceci ne constitue pas un conseil en investissement. Les informations fournies le sont uniquement à des fins éducatives et informatives et ne constituent pas une recommandation d'achat ou de vente de tout produit financier.
Les comptes conjoints et de garde vous permettent de partager des investissements avec un conjoint ou d’investir au nom d’un enfant. Ces types de comptes ont des implications juridiques et fiscales spécifiques.
Comptes joints
Un compte de courtage joint est détenu par deux personnes, généralement des epoux/epouses. Tous les principaux courtiers proposent des comptes joints.
Locataires conjoints avec droit de survie (JTWROS). Le type le plus courant. Les deux proprietaires ont des droits egaux sur le compte. Lorsqu’un proprietaire decede, les actifs passent directement au proprietaire survivant sans passer par une procedure d’homologation (probate). C’est le parametre par defaut pour les couples maries.
Locataires en commun (TIC). Chaque proprietaire indique son pourcentage de detention (par ex., 60/40). Lorsqu’un proprietaire decede, sa part passe a sa succession ou a un beneficiaire designe — pas automatiquement a l’autre proprietaire. Moins courant pour les comptes de courtage.
Biens en commun (community property). Disponible dans les Etats de community property (Californie, Texas, etc.). Les actifs sont consideres comme appartenant egalement aux deux epoux, quel que soit celui qui a finance le compte.
Considerations fiscales pour les comptes joints
- Les deux titulaires déclarent leur part de dividendes et de gains en capital sur leurs déclarations fiscales.
- Pour les couples mariés, cela signifie généralement un partage 50/50 sur une déclaration conjointe.
- Lorsqu’un titulaire décède, le titulaire survivant reçoit un ajustement (step-up) de la base de coût sur la part du titulaire décédé, ce qui réduit l’impôt sur les gains en capital futurs.
Comptes de garde (UTMA/UGMA)
Un compte de garde permet à un adulte (tuteur) de gérer des placements pour un enfant mineur (bénéficiaire). Les actifs appartiennent à l’enfant, et non au tuteur.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Permet les actifs financiers : actions, obligations, fonds communs de placement, liquidités. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Étend l’UGMA pour inclure l’immobilier et d’autres biens. Disponible dans la plupart des États.
Comment fonctionnent les comptes de tutelle
- Le dépositaire ouvre le compte, effectue des contributions et gère les investissements.
- Les contributions sont des dons irrévocables — une fois déposées, l'argent appartient à l'enfant.
- Lorsque l'enfant atteint l'âge de la majorité (18-25 selon l'État), le contrôle du compte leur est transféré.
- Il n'y a pas de limites de contribution, mais les contributions supérieures à 17 000 $ par an (2026) sont prises en compte dans le cadre de l'exonération de l'impôt sur les donations.
Traitement fiscal des comptes de garde
- Les premiers $1 250 de revenus non gagnés (2026) sont exonérés d'impôt.
- Les $1 250 suivants sont imposés au taux de l'enfant (généralement 10 %).
- Les revenus au-delà de $2 500 sont imposés au taux marginal des parents (« kiddie tax »).
- Cette structure offre des avantages fiscaux jusqu'à $2 500 de revenus de placement annuels par enfant.
Courtiers qui proposent des comptes conjoints et des comptes de garde
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Oui | Oui |
| Charles Schwab | Oui | Oui |
| Vanguard | Oui | Oui |
| Interactive Brokers | Oui | Oui |
| Robinhood | Non | Non |
| Webull | Non | Non |
| E*TRADE | Oui | Oui |
Questions frequentes
Dois-je ouvrir un compte joint ou un compte de tutelle ? Un compte joint sert à partager des actifs avec un autre adulte (généralement un conjoint). Un compte de tutelle est destiné à investir au nom d’un enfant mineur, qui obtiendra le contrôle à l’âge adulte.
Puis-je retirer de l’argent d’un compte de tutelle ? Seulement pour des dépenses qui profitent à l’enfant. Vous ne pouvez pas retirer de l’argent pour votre propre usage. Une fois versés, les actifs appartiennent à l’enfant.
Que se passe-t-il pour un compte joint lorsqu’un des titulaires décède ? Dans un compte JTWROS, les actifs passent automatiquement au titulaire survivant. Aucun acte de succession n’est nécessaire. Dans un compte TIC, la part du titulaire décédé revient à sa succession.
Par ou commencer
Ouvrez un compte joint chez Fidelity ou Schwab si vous partagez des actifs avec votre epoux(se). Ouvrez un compte de garde (custodial) chez les memes courtiers si vous investissez pour un enfant. Lisez le centre des types de comptes pour toutes les options.