Níl sé seo ina chomhairle infheistíochta. Níl an fhaisnéis a chuirtear ar fáil ach chun críocha oideachais agus faisnéise amháin agus ní chuireann sé sin in iúl aon mholadh chun aon táirge airgeadais a cheannach nó a dhíol.
Ligeann cuntais chomhpháirteacha agus chustodial duit infheistíochtaí a roinnt le céile nó infheistíocht a dhéanamh thar ceann linbh. Tá impleachtaí dlíthiúla agus cánach ar leith ag na cineálacha cuntas seo.
Cuntais chomhpháirteacha
Is le beirt daoine cuntas bróicéireachta comhpháirteach, go hiondúil céilí. Cuireann gach mórbhróicéir cuntais chomhpháirteacha ar fáil.
Comhthionóntaí le Ceart Marthanais (JTWROS). An cineál is coitianta. Tá cearta comhionanna ag an mbeirt úinéir ar an gcuntas. Nuair a fhaigheann duine de na húinéirí bás, téann na sócmhainní go díreach chuig an úinéir atá fós beo gan dul trí phrobháid. Is é seo an réamhshocrú do lánúineacha pósta.
Tionóntaí i gCoiteann (TIC). Sonraíonn gach úinéir a chéatadán úinéireachta (m.sh., 60/40). Nuair a fhaigheann duine de na húinéirí bás, téann a scair chuig a eastát nó chuig an tairbhí ainmnithe — ní chuig an úinéir eile go huathoibríoch. Níl sé chomh coitianta i gcuntais bróicéireachta.
Maoin phobail. Ar fáil i stáit maoine pobail (California, Texas, etc.). Meastar go bhfuil na sócmhainní faoi úinéireacht chomhionann ag an mbeirt chéile beag beann ar cé a mhaoinigh an cuntas.
Breithnithe cánach do chuntais chomhpháirteacha
- Tuairiscíonn an bheirt úinéir a gcuid scaireanna de dhíbhinní agus de ghnóthachain chaipitiúla ar a dtuairisceáin chánach.
- I gcás lánúin phósta, ciallaíonn sé seo de ghnáth scoilt 50/50 ar thuairisceán comhpháirteach.
- Nuair a fhaigheann duine amháin bás, faigheann an t-úinéir marthanach céim-suas i gcostasbhunús ar scair an duine nach maireann, rud a laghdaíonn cáin ghnóthachain chaipitiúla sa todhchaí.
Cuntais choimeádta (UTMA/UGMA)
Ligeann cuntas coimeádta do dhuine fásta (coimeádaí) infheistíochtaí a bhainistiú do leanbh mionaoiseach (faighteoir). Baineann na sócmhainní leis an leanbh, ní leis an gcoimeádaí.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Ceadaíonn sé sócmhainní airgeadais: stoic, bannaí, cistí frithpháirteacha, airgead tirim. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Leathnaíonn sé UGMA chun eastát réadach agus maoin eile a áireamh. Ar fáil i bhformhór na stát.
Conas a oibríonn cuntais choimeádta
- Osclaíonn an coimeádaí an cuntas, déanann sé ranníocaíochtaí, agus bainistíonn sé na hinfheistíochtaí.
- Is bronntanais do-athraithe iad na ranníocaíochtaí — a luaithe a thaisctear, baineann an t-airgead leis an leanbh.
- Nuair a shroicheann an leanbh aois na haosachta (18-25 ag brath ar an stát), aistrítear smacht an chuntais chucu.
- Níl aon teorainneacha ranníocaíochta ann, ach comhaireamh ranníocaíochtaí os cionn $17,000 in aghaidh na bliana (2026) i gcoinne na díolúine ó cháin bronntanais.
Caitheamh cánach ar chuntais choimeádta
- Tá an chéad $1,250 d’ioncam neamhthuillte (2026) saor ó cháin.
- Gearrtar cáin ar an gcéad $1,250 eile ag ráta an linbh (go hiondúil 10%).
- Gearrtar cáin ar ioncam os cionn $2,500 ag ráta imeallach na dtuismitheoirí (“kiddie tax”).
- Soláthraíonn an struchtúr seo buntáistí cánach suas go $2,500 d’ioncam infheistíochta bliantúil in aghaidh an linbh.
Bróicéirí a thairgeann cuntais chomhpháirteacha agus chustóidí
| Broker | Comhpháirteach | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Tá | Tá |
| Charles Schwab | Tá | Tá |
| Vanguard | Tá | Tá |
| Interactive Brokers | Tá | Tá |
| Robinhood | Níl | Níl |
| Webull | Níl | Níl |
| E*TRADE | Tá | Tá |
Ceisteanna coitianta
An ceart dom cuntas comhpháirteach nó cuntas cúramóra a oscailt? Tá cuntas comhpháirteach le haghaidh sócmhainní a roinnt le duine fásta eile (go hiondúil céile). Tá cuntas cúramóra le haghaidh infheistíochta thar ceann linbh mhionaoisigh, a gheobhaidh smacht nuair a bheidh sé ina dhuine fásta.
An féidir liom airgead a thógáil amach as cuntas cúramóra? Níl ach amháin le haghaidh caiteachais a bhaineann leis an leanbh. Ní féidir leat airgead a tharraingt siar le haghaidh do úsáide féin. Nuair a chuirtear leis, baineann na sócmhainní leis an leanbh.
Cad a tharlaíonn do chuntas comhpháirteach nuair a fhaigheann duine amháin bás? I gcuntas JTWROS, téann na sócmhainní go huathoibríoch chuig an úinéir atá fágtha. Ní gá probate. I gcuntas TIC, téann sciar an úinéara nach maireann chuig a eastát.
Cá háit le tosú
Oscail cuntas comhpháirteach ag Fidelity nó Schwab má tá tú ag roinnt sócmhainní le céile. Oscail cuntas cústóidí ag an dá bhróicéir chéanna má tá tú ag infheistiú do pháiste. Léigh an mol cineálacha cuntas le haghaidh gach rogha.