આ રોકાણ સલાહ નથી. આપવામાં આવેલી માહિતી માત્ર શૈક્ષણિક અને જાણકારી માટે છે અને કોઈપણ નાણાકીય ઉત્પાદન ખરીદવા અથવા વેચવાની ભલામણ તરીકે ગણાતી નથી.
સંયુક્ત અને કસ્ટોડિયલ ખાતાઓ તમને જીવનસાથી સાથે રોકાણો વહેંચવાની અથવા બાળકની તરફથી રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ પ્રકારના ખાતાઓમાં ચોક્કસ કાનૂની અને કર સંબંધિત અસરકારકતાઓ હોય છે.
સંયુક્ત ખાતાં
સંયુક્ત બ્રોકરેજ ખાતું બે લોકોની માલિકીનું હોય છે, સામાન્ય રીતે જીવનસાથીઓનું. તમામ મુખ્ય Broker સંયુક્ત ખાતાં આપે છે.
Right of Survivorship સાથે Joint Tenants (JTWROS). સૌથી સામાન્ય પ્રકાર. બંને માલિકોને ખાતા પર સમાન અધિકારો હોય છે. જ્યારે એક માલિકનું અવસાન થાય છે, ત્યારે સંપત્તિ સીધે જ જીવિત માલિકને ટ્રાન્સફર થાય છે અને પ્રોબેટમાંથી પસાર થતી નથી. લગ્નિત દંપતિઓ માટે આ ડિફોલ્ટ છે.
Tenants in Common (TIC). દરેક માલિક પોતાની માલિકીની ટકાવારી નિર્ધારિત કરે છે (જેમ કે 60/40). જ્યારે એક માલિકનું અવસાન થાય છે, ત્યારે તેમની હિસ્સેદારી તેમની એસ્ટેટ અથવા નિર્ધારિત લાભાર્થીને જાય છે — આપમેળે બીજા માલિકને નહીં. બ્રોકરેજ ખાતાં માટે આ ઓછું સામાન્ય છે.
Community property. સમુદાય સંપત્તિ (community property) ધરાવતા રાજ્યોમાં ઉપલબ્ધ (California, Texas, વગેરે). ખાતું કોણે ફંડ કર્યું હોય તે છતાં, બંને જીવનસાથીઓ દ્વારા સંપત્તિને સમાન રીતે માલિકીની ગણવામાં આવે છે.
સંયુક્ત ખાતાઓ માટે કર સંબંધિત વિચારણાઓ
- બંને માલિકો તેમના કર રિટર્નમાં તેમના હિસ્સાના ડિવિડન્ડ્સ અને મૂડીલાભ (capital gains)ની જાણ કરે છે.
- પરિણીત દંપતિઓ માટે, સામાન્ય રીતે તેનો અર્થ સંયુક્ત રિટર્નમાં 50/50 વિભાજન થાય છે.
- જ્યારે એક માલિકનું અવસાન થાય છે, ત્યારે બચી ગયેલા માલિકને મૃત માલિકના હિસ્સા પર cost basisમાં step-up મળે છે, જે ભવિષ્યના મૂડીલાભ કર (capital gains tax)ને ઘટાડે છે.
કસ્ટોડિયલ ખાતાં (UTMA/UGMA)
કસ્ટોડિયલ ખાતું એક પુખ્ત વ્યક્તિ (કસ્ટોડિયન) ને નાબાલગ બાળક (લાભાર્થી) માટે રોકાણોનું સંચાલન કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ સંપત્તિઓ કસ્ટોડિયનની નથી—તે બાળકની છે.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). નાણાકીય સંપત્તિઓને મંજૂરી આપે છે: શેરો, બોન્ડ્સ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ, રોકડ. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA ને વિસ્તારીને રિયલ એસ્ટેટ અને અન્ય મિલકતનો સમાવેશ કરે છે. મોટાભાગના રાજ્યોમાં ઉપલબ્ધ છે.
કસ્ટોડિયલ એકાઉન્ટ્સ કેવી રીતે કામ કરે છે
- કસ્ટોડિયન એકાઉન્ટ ખોલે છે, યોગદાન કરે છે, અને રોકાણોનું સંચાલન કરે છે.
- યોગદાન અપરિવર્તનીય ભેટો છે — એકવાર જમા થયા પછી, પૈસા બાળકના હોય છે.
- જ્યારે બાળક પુખ્ત વયે પહોંચે છે (રાજ્ય મુજબ 18-25), ત્યારે એકાઉન્ટનું નિયંત્રણ તેમને ટ્રાન્સફર થાય છે.
- યોગદાન માટે કોઈ મર્યાદા નથી, પરંતુ દર વર્ષે $17,000 થી વધુ (2026) યોગદાન ભેટ કર (gift tax) મુક્તિ સામે ગણવામાં આવે છે.
કસ્ટોડિયલ ખાતાઓનું કરવેરા સંચાલન
- અર્જિત ન થયેલી આવકના પ્રથમ $1,250 (2026) પર કર લાગતો નથી.
- ત્યારબાદના $1,250 પર બાળકના દરે કર લાગશે (સામાન્ય રીતે 10%).
- $2,500થી વધુ આવક પર માતા-પિતાના માર્જિનલ દરે કર લાગશે (“kiddie tax”).
- આ રચના દરેક બાળક દીઠ વાર્ષિક રોકાણ આવકના $2,500 સુધી કરલાભ આપે છે.
સંયુક્ત અને કસ્ટોડિયલ એકાઉન્ટ્સ ઓફર કરનારા Broker
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | હા | હા |
| Charles Schwab | હા | હા |
| Vanguard | હા | હા |
| Interactive Brokers | હા | હા |
| Robinhood | ના | ના |
| Webull | ના | ના |
| E*TRADE | હા | હા |
સામાન્ય પ્રશ્નો
શું મને સંયુક્ત (joint) કે કસ્ટોડિયલ (custodial) એકાઉન્ટ ખોલવું જોઈએ? સંયુક્ત એકાઉન્ટ અન્ય એક પુખ્ત વ્યક્તિ સાથે સંપત્તિ વહેંચવા માટે હોય છે (સામાન્ય રીતે જીવનસાથી). કસ્ટોડિયલ એકાઉન્ટ નાબાલિક બાળકની તરફથી રોકાણ કરવા માટે હોય છે, જે પુખ્ત વયે પહોંચ્યા પછી નિયંત્રણ મેળવશે.
શું હું કસ્ટોડિયલ એકાઉન્ટમાંથી પૈસા કાઢી શકું? ફક્ત બાળકને લાભ થાય એવી જ ખર્ચ માટે. તમે તમારા પોતાના ઉપયોગ માટે પૈસા ઉપાડી શકતા નથી. એકવાર યોગદાન આપ્યા પછી, તે સંપત્તિઓ બાળકની માલિકીની બને છે.
જ્યારે સંયુક્ત એકાઉન્ટના એક માલિકનું અવસાન થાય ત્યારે શું થાય? JTWROS એકાઉન્ટમાં, સંપત્તિ આપમેળે જીવિત રહેલા માલિકને ટ્રાન્સફર થાય છે. કોઈ પ્રોબેટની જરૂર પડતી નથી. TIC એકાઉન્ટમાં, અવસાન પામેલા માલિકનો હિસ્સો તેમની એસ્ટેટને જાય છે.
ક્યાંથી શરૂ કરવું
જો તમે જીવનસાથી સાથે સંપત્તિ શેર કરો છો, તો Fidelity અથવા Schwab ખાતે સંયુક્ત ખાતું ખોલો. જો તમે બાળક માટે રોકાણ કરી રહ્યા હો, તો એ જ બ્રોકર્સ પાસે કસ્ટોડિયલ ખાતું ખોલો. તમામ વિકલ્પો માટે account types hub વાંચો.