חשבונות תיווך משותפים ונאמנות — חשבונות משותפים וחשבונות לקטינים

חשבונות משותפים ונאמנות (Custodial) מאפשרים לך לשתף השקעות עם בן/בת זוג או להשקיע בשם ילד. לסוגי חשבון אלה יש השלכות משפטיות ומיסוי ייחודיות.

חשבונות משותפים

חשבון תיווך משותף מוחזק על ידי שני אנשים, בדרך כלל בני זוג. כל הברוקרים הגדולים מציעים חשבונות משותפים.

Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). הסוג הנפוץ ביותר. לשני הבעלים זכויות שוות בחשבון. כאשר אחד הבעלים נפטר, הנכסים עוברים ישירות לבעלים שנותר בחיים בלי לעבור דרך הליכי צוואה. זהו ברירת המחדל עבור זוגות נשואים.

Tenants in Common (TIC). כל בעלים מציין את אחוז הבעלות שלו (למשל 60/40). כאשר אחד הבעלים נפטר, החלק שלו עובר לעיזבון שלו או למוטב שצוין — לא באופן אוטומטי לבעלים האחר. פחות נפוץ עבור חשבונות תיווך.

רכוש קהילתי. זמין במדינות של רכוש קהילתי (קליפורניה, טקסס וכו׳). הנכסים נחשבים בבעלות שווה של שני בני הזוג ללא קשר לשאלה מי מימן את החשבון.

שיקולי מס עבור חשבונות משותפים

• שני הבעלים מדווחים על חלקם בדיבידנדים וברווחי הון בדוחות המס שלהם.
• עבור זוגות נשואים, זה בדרך כלל אומר חלוקה של 50/50 בדוח משותף.
• כאשר אחד מהבעלים נפטר, הבעלים שנותר בחיים מקבל התאמת עלות (step-up) בבסיס העלות על חלקו של הבעלים שנפטר, מה שמפחית את מס רווחי ההון העתידי.

חשבונות נאמנות (UTMA/UGMA)

חשבון נאמנות מאפשר למבוגר (נאמן) לנהל השקעות עבור ילד קטין (נהנה). הנכסים שייכים לילד, ולא לנאמן.

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). מאפשר נכסים פיננסיים: מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, מזומן. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). מרחיב את UGMA כך שיכלול נדל"ן ונכסים אחרים. זמין ברוב המדינות.

כיצד פועלים חשבונות נאמנות

• הנאמן פותח את החשבון, מבצע הפקדות ומנהל השקעות.
• הפקדות הן מתנות בלתי חוזרות — לאחר שהופקד הכסף, הוא שייך לילד.
• כאשר הילד מגיע לגיל הבגרות (18–25, תלוי במדינה), השליטה בחשבון עוברת אליו.
• אין מגבלות על הפקדות, אך הפקדות מעל 17,000$ לשנה (2026) נחשבות כנגד תקרת הפטור ממס מתנות.

טיפול מס בחשבונות משמורת

• 1,250 הדולרים הראשונים של הכנסה שלא הושגה (2026) פטורים ממס.
• 1,250 הדולרים הבאים ממוסים לפי שיעור המס של הילד (בדרך כלל 10%).
• הכנסה מעל 2,500 דולר ממוסה לפי שיעור המס השולי של ההורים ("kiddie tax").
• מבנה זה מספק יתרונות מס עד 2,500 דולר של הכנסה שנתית מהשקעות לכל ילד.

ברוקרים שמציעים חשבונות משותפים וחשבונות נאמנות

Broker	Joint	UTMA/UGMA
Fidelity	כן	כן
Charles Schwab	כן	כן
Vanguard	כן	כן
Interactive Brokers	כן	כן
Robinhood	לא	לא
Webull	לא	לא
E*TRADE	כן	כן

שאלות נפוצות

האם כדאי לי לפתוח חשבון משותף או חשבון אפוטרופסות? חשבון משותף מיועד לשיתוף נכסים עם מבוגר נוסף (בדרך כלל בן/בת זוג). חשבון אפוטרופסות מיועד להשקעה עבור ילד קטין, שיקבל שליטה בבגרותו.

האם אני יכול/ה להוציא כסף מחשבון אפוטרופסות? רק עבור הוצאות שמועילות לילד. אינך יכול/ה למשוך כסף לשימוש שלך. לאחר שהועברו, הנכסים שייכים לילד.

מה קורה לחשבון משותף כאשר אחד הבעלים נפטר? בחשבון JTWROS, הנכסים עוברים אוטומטית לבעלים שנותר בחיים. אין צורך בהליך צוואה. בחשבון TIC, חלקו של הבעלים שנפטר עובר לעיזבונו.

מאיפה להתחיל

פתחו חשבון משותף ב-Fidelity או ב-Schwab אם אתם משתפים נכסים עם בן/בת זוג. פתחו חשבון נאמנות (custodial) באותם ברוקרים אם אתם משקיעים עבור ילד. קראו את מרכז סוגי החשבונות עבור כל האפשרויות.