זה אינו ייעוץ השקעות. המידע שנמסר מיועד למטרות חינוכיות ומידע בלבד ואינו מהווה המלצה לקנות או למכור כל מוצר פיננסי.
חשבונות תיווך מגיעים בסוגים רבים, שלכל אחד מהם טיפול מס שונה, מגבלות הפקדה וכללי משיכה שונים. בחירת סוג החשבון הנכון חשובה לא פחות מבחירת ה־Broker הנכון.
סוגי חשבונות במבט מהיר
| סוג חשבון | טיפול מס (Tax Treatment) | תקרת הפקדה (2026) | הכי מתאים ל- |
|---|---|---|---|
| יחיד (חייב במס) | ממוסה על רווחים ודיבידנדים מדי שנה | אין הגבלה | השקעה כללית |
| משותף (JTWROS) | זהה ליחיד | אין הגבלה | זוגות, ניהול כספים משותף |
| Traditional IRA | דחיית מס; הפקדות ניתנות לניכוי | $7,000 ($8,000 אם גיל 50+) | חיסכון לפנסיה לפני מס |
| Roth IRA | צמיחה ללא מס ומשיכות ללא מס | $7,000 ($8,000 אם גיל 50+) | חיסכון לפנסיה אחרי מס |
| SEP IRA | דחיית מס | 25% מהשכר, מקסימום $66,000 | עצמאים, עסק קטן |
| Rollover IRA | דחיית מס | לא רלוונטי (רק העברה) | העברת נכסים ישנים של 401(k) |
| חשבון אפוטרופוסי (UTMA/UGMA) | ממוסה לפי שיעור המס של הילד (עד לתקרות) | אין הגבלה (חל מס מתנות) | השקעה לקטינים |
| חשבון נאמנות | תלוי בסוג הנאמנות | אין הגבלה | תכנון עיזבון |
| תאגיד/LLC | ממוסה ברמת הישות | אין הגבלה | השקעות עסקיות |
חשבון חייב במס אישי
זהו חשבון התיווך הסטנדרטי. מפקידים כסף לאחר מס, רוכשים השקעות ומשלמים מסים על דיבידנדים ועל רווחי הון בשנה שבה הם מתרחשים. אין מגבלת תרומה ואין הגבלות משיכה. רוב המשקיעים צריכים לפתוח את סוג החשבון הזה קודם.
חשבונות פרישה (IRAs)
IRA מסורתי (Traditional IRA): תרומות עשויות להיות ניתנות לניכוי מס בהתאם להכנסה שלך ולשאלה אם יש לך תוכנית פרישה במקום העבודה. ההשקעות גדלות בדחיית מס. בעת משיכות במהלך הפרישה משלמים מס הכנסה רגיל. חלוקות מינימום נדרשות (RMDs) מתחילות בגיל 73.
IRA רות (Roth IRA): תרומות נעשות עם כסף לאחר מס והן אינן ניתנות לניכוי מס. ההשקעות גדלות ללא מס, ומשיכות כשירות במהלך הפרישה הן ללא מס. אין RMD במהלך חייך. חלים מגבלות הכנסה: בשנת 2026, יחידים שמרוויחים מעל $146,000 (MAGI) אינם יכולים לתרום ישירות ל-Roth IRA.
SEP IRA: פנסיה פשוטה לעצמאים (Simplified Employee Pension) עבור אנשים עצמאיים ובעלי עסקים קטנים. תרומות ניתנות לניכוי מס וגדלות בדחיית מס. תקרות תרומה גבוהות יותר מאשר ב-IRA מסורתי/רוט.
ראה את המדריך IRA וחשבונות פרישה לפרטים.
חשבונות ייעודיים
חשבונות משותפים: בבעלות של שני אנשים, בדרך כלל עם זכות לשרידות. כאשר אחד מבעלי החשבון נפטר, הנכסים עוברים ישירות לבעל החשבון האחר. משמש לזוגות נשואים.
חשבונות אפוטרופסות (UTMA/UGMA): מבוגר מנהל את החשבון עבור קטין. הנכסים מועברים לילד בגיל 18–25, בהתאם למדינה. ההפקדות הן מתנות בלתי חוזרות.
חשבונות נאמנות: מוחזקים על שם נאמנות לצורכי תכנון עיזבון. הנאמן מנהל את החשבון בהתאם למסמך הנאמנות.
חשבונות מרווח מול חשבונות מזומן. חשבון מזומן מחייב אותך לשלם עבור העסקאות במלואן. חשבון מרווח מאפשר לך ללוות מה- Broker כדי לקנות ניירות ערך נוספים. ראה את השוואת מזומן מול מרווח.
שאלות נפוצות
האם כדאי לי לפתוח חשבון חייב במס או IRA? אם אתם חוסכים לפנסיה, מיצו קודם את ה-IRA כדי ליהנות מהיתרונות המס. אם אתם רוצים גמישות למשוך לפני הפרישה, פתחו חשבון חייב במס.
האם אפשר להחזיק כמה חשבונות אצל אותו Broker? כן. אפשר להחזיק חשבון חייב במס אישי, Roth IRA וחשבון משותף—הכול באותו Fidelity, למשל.
מהו סוג החשבון הטוב ביותר למתחילים? התחילו עם חשבון תיווך חייב במס. אין לו מגבלות הפקדה או מגבלות משיכה, כך שתוכלו ללמוד בלי מחויבות. הוסיפו IRA לאחר שיש לכם הכנסה.
מאיפה להתחיל
פתח חשבון חייב במס אישי עם אחד מה-Broker הטובים ביותר למתחילים. לאחר שתהיה לך נוחות, פתח Roth IRA. קרא את מרכז סוגי החשבונות למדריכים מפורטים על כל סוג.