Ovo nije investicijski savjet. Informacije navedene u nastavku služe isključivo u obrazovne i informativne svrhe te ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju bilo kojeg financijskog proizvoda.
Tvrtke, LLC-i i trustovi mogu otvoriti brokerske račune kako bi ulagali višak gotovine ili upravljali imovinom u skladu s dokumentom trusta. Proces zahtijeva više dokumentacije nego individualni račun.
Vrste poslovnih računa
Brokerage račun za LLC. Društvo s ograničenom odgovornošću može otvoriti brokerage račun u ime LLC-a. Upravljački akt mora odobriti račun. Članovi ili menadžeri imenovani u upravljačkom aktu kontroliraju trgovanje.
Corporate brokerage račun. C-Corp ili S-Corp otvara račun u korporativno ime. Korporativna odluka ili suglasnost uprave mora odobriti račun i imenovati osobe ovlaštene za trgovanje.
Račun partnerstva. Partnerstvo otvara račun u ime partnerstva. Partnerski ugovor mora ga odobriti.
Samostalno poduzetništvo. Samostalni poduzetnik otvara račun pod vlastitim imenom koristeći DBA (doing business as). Postupak je sličan kao kod računa pojedinca.
Trust račun. Skrbnik otvara račun u ime trusta u korist korisnika trusta. Dokument trusta mora odobriti račun i navesti ovlasti skrbnika.
Zahtjevi za dokumentaciju
| Vrsta subjekta | Potrebni dokumenti |
|---|---|
| LLC | Statut/ugovor o poslovanju, EIN pismo, osnivački akt |
| Corporation | Poslovna odluka (corporate resolution), EIN pismo, akt o osnivanju (articles of incorporation) |
| Partnership | Ugovor o partnerstvu, EIN pismo |
| Trust | Dokument o trustu (ili potvrda o trustu), EIN pismo |
| Sole proprietorship | Registracija DBA, osobni SSN/EIN |
Većina Brokera zahtijeva originalne dokumente ili ovjerene preslike. Proces odobravanja traje dulje nego za individualni račun — očekujte 1-2 tjedna.
Porezni tretman
- LLC/Partnerstvo/Samostalni poduzetnik: Prihod se prenosi na osobne porezne prijave vlasnika. Sam račun ne plaća porez.
- C-Korporacija: Prihod računa oporezuje se na razini korporacije. Dividende isplaćene dioničarima ponovno se oporezuju.
- S-Korporacija: Prihod se prenosi na dioničare.
- Trust: Oporezivanje ovisi o vrsti trusta (jednostavni trust, složeni trust, grantor trust). Posavjetujte se s poreznim stručnjakom.
Brokeri koji nude poslovne račune
| Broker | LLC/Corp | Trust |
|---|---|---|
| Fidelity | Da | Da |
| Charles Schwab | Da | Da |
| Interactive Brokers | Da | Da |
| Vanguard | Da | Da |
| E*TRADE | Da | Da |
| Robinhood | Ne | Ne |
| Webull | Ne | Ne |
Česta pitanja
Trebam li ulagati preko svog LLC-a ili osobno? Za većinu malih poduzetnika ulaganje osobno je jednostavnije. Brokerski račun za LLC je prikladan kada LLC ima značajan višak gotovine za ulaganje ili kada je zaštita imovine važna.
Mogu li trgovati opcijama na računu trusta? Da, kod većine brokera. Skrbnik mora imati ovlasti prema dokumentu trusta, a postupak odobravanja opcija procjenjuje financije trusta.
Je li račun trusta isto što i račun prijenosa za slučaj smrti (TOD)? Ne. TOD oznaka na individualnom računu prenosi imovinu na imenovanog korisnika kada umrete, bez dokumenta trusta. Račun trusta drži imovinu u ime trusta prema odredbama trusta.
Odakle krenuti
Kontaktirajte Fidelity ili Schwab — oboje imaju namjenske timove za poslovne račune. Prikupite dokumente o svojoj pravnoj osobi prije podnošenja zahtjeva. Pročitajte hub tipova računa za druge vrste računa.