Ovo nije investicijski savjet. Informacije navedene u nastavku služe isključivo u obrazovne i informativne svrhe te ne predstavljaju preporuku za kupnju ili prodaju bilo kojeg financijskog proizvoda.
Računi za posredovanje dolaze u mnogim vrstama, a svaka ima različit porezni tretman, ograničenja doprinosa i pravila povlačenja sredstava. Odabir prave vrste računa jednako je važan kao i odabir pravog Broker-a.
Vrste računa ukratko
| Vrsta računa | Porezni tretman | Ograničenje doprinosa (2026) | Najbolje za |
|---|---|---|---|
| Pojedinac (oporezivi) | Oporezuje se na dobitke i dividende godišnje | Nema ograničenja | Opće ulaganje |
| Zajednički (JTWROS) | Isto kao i za pojedinca | Nema ograničenja | Parovi, zajedničke financije |
| Traditional IRA | Odgođeno oporezivanje; odbitni doprinosi | $7,000 ($8,000 ako 50+) | Štednja za mirovinu prije poreza |
| Roth IRA | Oslobođen poreza rast i isplate | $7,000 ($8,000 ako 50+) | Štednja za mirovinu nakon poreza |
| SEP IRA | Odgođeno oporezivanje | 25% naknade, max $66,000 | Samozaposleni, mala poduzeća |
| Rollover IRA | Odgođeno oporezivanje | N/A (samo rollover) | Prebacivanje starih sredstava iz 401(k) |
| Skrbnički (UTMA/UGMA) | Oporezuje se po stopi djeteta (do ograničenja) | Nema ograničenja (primjenjuje se porez na darove) | Ulaganje za maloljetnike |
| Račun u trustu | Ovisi o vrsti trusta | Nema ograničenja | Planiranje imovine |
| Korporativni/LLC | Oporezuje se na razini subjekta | Nema ograničenja | Ulaganje za poslovanje |
Pojedinačni oporezivi račun
Ovo je standardni brokerski račun. Uplaćujete novac nakon oporezivanja, kupujete ulaganja i plaćate poreze na dividende i kapitalnu dobit u godini u kojoj nastanu. Ne postoji ograničenje doprinosa niti ograničenja povlačenja. Većina ulagača trebala bi prvo otvoriti ovaj tip računa.
Računi za mirovinu (IRAs)
Traditional IRA: Doprinosi mogu biti porezno odbitni ovisno o vašem prihodu i o tome imate li plan mirovinske štednje na radnom mjestu. Investicije rastu uz odgodu poreza. Pri povlačenju sredstava u mirovini plaćate uobičajeni porez na dohodak. Obvezne minimalne raspodjele (RMDs) počinju s 73. godine.
Roth IRA: Doprinosi se uplaćuju novcem nakon oporezivanja i NE mogu se porezno odbiti. Investicije rastu bez poreza, a kvalificirana povlačenja u mirovini su bez poreza. Nema RMD-a tijekom vašeg života. Primjenjuju se ograničenja prihoda: u 2026. samci koji zarađuju više od $146,000 (MAGI) ne mogu izravno doprinositi Roth IRA-i.
SEP IRA: Pojednostavljeni mirovinski plan za zaposlenike (Simplified Employee Pension) za samozaposlene osobe i vlasnike malih poduzeća. Doprinosi su porezno odbitni i rastu uz odgodu poreza. Viša ograničenja doprinosa nego kod tradicionalne/Roth.
Pogledajte vodič za IRA i račune za mirovinu za detalje.
Specijalizirani računi
Zajednički računi: Vlasništvo dviju osoba, obično s pravom preživljavanja. Kada jedan vlasnik umre, imovina se izravno prenosi na drugog. Koriste bračni parovi.
Skrbnički računi (UTMA/UGMA): Odrasla osoba upravlja računom za maloljetnika. Imovina se prenosi djetetu u dobi od 18-25, ovisno o državi. Uplate su neopozive darovne transakcije.
Računi u skrbništvu (trust): Drže se u ime trusta u svrhu planiranja imovine. Skrbnik upravlja računom prema dokumentu trusta.
Margin vs cash računi. Cash račun zahtijeva da u cijelosti platite trgovine. Margin račun omogućuje vam da posudite od Brokera kako biste kupili više vrijednosnih papira. Pogledajte usporedbu cash vs margin.
Česta pitanja
Trebam li otvoriti oporezivi račun ili IRA? Ako štedite za mirovinu, prvo iskoristite IRA do maksimuma zbog poreznih prednosti. Ako želite fleksibilnost za povlačenje sredstava prije mirovine, otvorite oporezivi račun.
Mogu li imati više računa kod istog Broker-a? Da. Možete imati pojedinačni oporezivi račun, Roth IRA i zajednički račun sve kod Fidelity-a, na primjer.
Koja je najbolja vrsta računa za početnika? Započnite s oporezivim brokerskim računom. Nema ograničenja doprinosa niti ograničenja povlačenja, pa možete učiti bez obveze. Dodajte IRA kada budete imali prihod.
Odakle krenuti
Otvorite individualni oporezivi račun kod jednog od najboljih brokera za početnike. Kad se budete osjećali ugodno, otvorite Roth IRA. Pročitajte središte tipova računa za detaljne vodiče o svakoj vrsti.