Ez nem minősül befektetési tanácsadásnak. A megadott információk kizárólag oktatási és tájékoztatási célokat szolgálnak, és nem minősül semmilyen pénzügyi termék megvásárlására vagy eladására vonatkozó ajánlásnak.
A közös és letéti (custodial) számlák lehetővé teszik, hogy befektetéseket megosszon házastársával, vagy hogy egy gyermek nevében fektessen be. Ezeknek a számlatípusoknak konkrét jogi és adózási következményei vannak.
Kozott szamlatak
A kozott brókercsatorna ket szemely tulajdonaban van, jellemzoen hazastarsak eseteben. A legtobb nagy bróker kinal kozott szamlat.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). A leggyakoribb tipus. Mindket tulajdonosnak egyenlo jogai vannak a szamla felett. Ha az egyik tulajdonos meghal, az eszkozok kozvetlenul az eletben marado tulajdonoshoz kerulnek, anelkul, hogy az hagyateki eljarason menne at. Ez az alapertelmezett megoldas hazaspárok szamara.
Tenants in Common (TIC). Minden tulajdonos megadja a tulajdonreszesedese aranyat (pl. 60/40). Ha az egyik tulajdonos meghal, az o resze a hagyateka vagy a megnevezett kedvezmenyezett reszere szall at — nem automatikusan a masik tulajdonosra. Ritkabb brókercsatornaknal.
Kozossegi vagyon (community property). A kozossegi vagyon allamaiban elerheto (California, Texas, stb.). Az eszkozok ugy tekintendok, hogy mindket hazastars egyenlo mertekben tulajdonolja oket, fuggetlenul attol, hogy ki finanszirozta a szamlat.
Adózási szempontok a közös számlák esetén
- Mindkét tulajdonos a saját része szerinti osztalékot és tőkenyereséget a saját adóbevallásában jelenti.
- Házaspárok esetén ez általában a közös bevalláson belül 50/50 arányú megosztást jelent.
- Ha az egyik tulajdonos elhunyt, a túlélő tulajdonos a meghalt tulajdonostárs részénél költségalap (cost basis) „lépcsőzetes” (step-up) növekedést kap, ami csökkenti a jövőbeni tőkenyereség-adót.
Custodial accounts (UTMA/UGMA)
A custodial account lehetővé teszi, hogy egy felnőtt (custodian) befektetéseket kezeljen egy kiskorú gyermek (beneficiary) számára. A vagyon a gyermeket illeti, nem a custodian-t.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Lehetővé teszi pénzügyi eszközöket: részvények, kötvények, befektetési alapok, készpénz. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Kiterjeszti a UGMA-t ingatlanokra és egyéb vagyontárgyakra is. A legtöbb államban elérhető.
Hogyan működnek a gyámsági (custodial) számlák
- A gyámsági kezelő (custodian) megnyitja a számlát, befizetéseket teljesít, és kezeli a befektetéseket.
- A befizetések visszavonhatatlan ajándékok — a letétbe helyezett pénz a gyermeké.
- Amikor a gyermek eléri a nagykorúság korhatárát (18-25, államtól függően), a számla feletti irányítás átkerül hozzájuk.
- Nincsenek befizetési korlátok, de az évi $17,000 feletti befizetések (2026) a ajándékozási adómentesség terhére számítanak.
Adókezelés a letéti számlák esetén
- A megszerzett (nem munkából származó) jövedelem első $1,250 része (2026) adómentes.
- A következő $1,250 a gyermek adókulcsával adózik (általában 10%).
- A $2,500 feletti jövedelem a szülők marginális adókulcsával adózik („kiddie tax”).
- Ez a struktúra adókedvezményeket biztosít a gyermekenkénti éves befektetési jövedelem legfeljebb $2,500 összegéig.
Olyan brókerek, amelyek kínálnak közös és letéti számlákat
| Broker | Közös | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Igen | Igen |
| Charles Schwab | Igen | Igen |
| Vanguard | Igen | Igen |
| Interactive Brokers | Igen | Igen |
| Robinhood | Nem | Nem |
| Webull | Nem | Nem |
| E*TRADE | Igen | Igen |
Gyakori kérdések
Nyissak közös vagy gyámsági (custodial) számlát? A közös számla arra szolgál, hogy egy másik felnőttel (általában házastárssal) megossza az eszközöket. A gyámsági számla kiskorú gyermek nevében történő befektetésre szolgál, aki nagykorúságakor megszerzi az irányítást.
Kivehetek pénzt egy gyámsági számláról? Csak a gyermek javát szolgáló kiadásokra. Nem vehet ki pénzt a saját céljaira. A befizetést követően az eszközök a gyermek tulajdonába kerülnek.
Mi történik egy közös számlával, ha az egyik tulajdonos meghal? A JTWROS számlán a túlélő tulajdonoshoz automatikusan átkerülnek az eszközök. Nincs szükség hagyatéki eljárásra. A TIC számlán az elhunyt tulajdonostárs részesedése a hagyatékába kerül.
Hol érdemes kezdeni
Nyisson közös számlát a Fidelity vagy a Schwab szolgáltatónál, ha a vagyonát házastársával osztja meg. Nyisson letéti (custodial) számlát ugyanazoknál a brókereknél, ha egy gyermek számára fektet be. Olvassa el a számlatípusok hubját az összes lehetőségért.