Ini bukan nasihat investasi. Informasi yang diberikan hanya untuk tujuan edukasi dan informasi serta tidak merupakan rekomendasi untuk membeli atau menjual produk keuangan apa pun.
Rekening bersama dan rekening kustodian memungkinkan Anda membagikan investasi dengan pasangan atau berinvestasi atas nama seorang anak. Jenis rekening ini memiliki implikasi hukum dan pajak yang spesifik.
Rekening bersama
Rekening pialang bersama dimiliki oleh dua orang, biasanya pasangan suami-istri. Semua broker besar menawarkan rekening bersama.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Jenis yang paling umum. Kedua pemilik memiliki hak yang sama atas rekening. Ketika salah satu pemilik meninggal, aset berpindah langsung ke pemilik yang masih hidup tanpa melalui proses probate. Ini adalah pengaturan default untuk pasangan yang sudah menikah.
Tenants in Common (TIC). Setiap pemilik menentukan persentase kepemilikan mereka (mis., 60/40). Ketika salah satu pemilik meninggal, bagiannya berpindah ke harta warisnya atau penerima manfaat yang ditunjuk — bukan otomatis ke pemilik lainnya. Kurang umum untuk rekening pialang.
Harta bersama (community property). Tersedia di negara bagian yang menganut community property (California, Texas, dll.). Aset dianggap dimiliki secara setara oleh kedua pasangan terlepas dari siapa yang mendanai rekening tersebut.
Pertimbangan pajak untuk rekening bersama
- Kedua pemilik melaporkan bagian mereka atas dividen dan capital gains di SPT pajak masing-masing.
- Untuk pasangan suami istri, ini biasanya berarti pembagian 50/50 pada SPT bersama.
- Ketika salah satu pemilik meninggal, pemilik yang masih hidup menerima step-up dalam cost basis atas bagian pemilik yang meninggal, sehingga mengurangi pajak capital gains di masa depan.
Rekening perwalian (UTMA/UGMA)
Rekening perwalian memungkinkan seorang dewasa (wali/pengelola) mengelola investasi untuk anak di bawah umur (penerima manfaat). Aset tersebut milik anak, bukan milik wali/pengelola.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Mengizinkan aset keuangan: saham, obligasi, reksa dana, kas. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Memperluas UGMA untuk mencakup properti real estate dan properti lainnya. Tersedia di sebagian besar negara bagian.
Cara kerja akun kustodian
- Kustodian membuka akun, membuat kontribusi, dan mengelola investasi.
- Kontribusi adalah hibah yang tidak dapat dibatalkan — setelah disetor, uang tersebut menjadi milik anak.
- Saat anak mencapai usia dewasa (18-25, tergantung negara bagian), kendali atas akun berpindah kepada mereka.
- Tidak ada batasan kontribusi, tetapi kontribusi di atas $17.000 per tahun (2026) diperhitungkan terhadap pengecualian pajak hadiah.
Perlakuan pajak untuk akun kustodian
- $1.250 pertama dari penghasilan yang tidak diperoleh (2026) bebas pajak.
- $1.250 berikutnya dikenakan pajak pada tarif anak (biasanya 10%).
- Penghasilan di atas $2.500 dikenakan pajak pada tarif marginal orang tua ("kiddie tax").
- Struktur ini memberikan keuntungan pajak hingga $2.500 dari penghasilan investasi tahunan per anak.
Broker yang menawarkan akun bersama dan akun perwalian (custodial)
| Broker | Bersama | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ya | Ya |
| Charles Schwab | Ya | Ya |
| Vanguard | Ya | Ya |
| Interactive Brokers | Ya | Ya |
| Robinhood | Tidak | Tidak |
| Webull | Tidak | Tidak |
| E*TRADE | Ya | Ya |
Pertanyaan yang umum
Haruskah saya membuka akun bersama atau akun perwalian (custodial)? Akun bersama adalah untuk berbagi aset dengan orang dewasa lain (biasanya pasangan). Akun perwalian adalah untuk berinvestasi atas nama anak di bawah umur, yang akan memperoleh kendali saat dewasa.
Bisakah saya mengambil uang dari akun perwalian? Hanya untuk pengeluaran yang bermanfaat bagi anak. Anda tidak dapat menarik uang untuk penggunaan Anda sendiri. Setelah disetor, aset tersebut menjadi milik anak.
Apa yang terjadi pada akun bersama ketika salah satu pemilik meninggal? Pada akun JTWROS, aset berpindah secara otomatis ke pemilik yang masih hidup. Tidak diperlukan proses probate. Pada akun TIC, bagian pemilik yang meninggal berpindah ke harta waris mereka.
Mulai dari mana
Buka akun bersama di Fidelity atau Schwab jika Anda membagikan aset dengan pasangan. Buka akun kustodian di broker yang sama jika Anda berinvestasi untuk anak. Baca hub jenis akun untuk semua opsi.