Questo non è un consiglio di investimento. Le informazioni fornite hanno solo scopi educativi e informativi e non costituiscono una raccomandazione per acquistare o vendere alcun prodotto finanziario.
Le imprese, le LLC e i trust possono aprire conti di intermediazione per investire liquidita in eccesso o gestire attivita in base a un documento di trust. La procedura richiede piu documentazione rispetto a un conto individuale.
Tipi di conti aziendali
Conto di intermediazione per LLC. Una societa a responsabilita limitata puo aprire un conto di intermediazione a nome della LLC. L'accordo operativo deve autorizzare il conto. I soci o i manager designati nell'accordo operativo controllano le negoziazioni.
Conto di intermediazione societario. Una C-Corp o S-Corp apre un conto a nome della societa. Una delibera societaria o il consenso del consiglio devono autorizzare il conto e indicare le persone autorizzate a negoziare.
Conto in partnership. Una partnership apre un conto a nome della partnership. L'accordo di partnership deve autorizzarlo.
Ditta individuale. Un titolare di ditta individuale apre un conto sotto il proprio nome utilizzando un DBA (doing business as). Il processo e simile a quello di un conto individuale.
Conto fiduciario. Un trustee apre un conto a nome del trust a beneficio dei beneficiari del trust. Il documento del trust deve autorizzare il conto e specificare i poteri del trustee.
Requisiti di documentazione
| Tipo di entita | Documenti richiesti |
|---|---|
| LLC | accordo operativo, lettera EIN, articoli di organizzazione |
| Corporation | delibera societaria, lettera EIN, articoli di costituzione |
| Partnership | accordo di partnership, lettera EIN |
| Trust | documento del trust (o certificato di trust), lettera EIN |
| ditta individuale | registrazione DBA, SSN/EIN personale |
La maggior parte dei Broker richiede copie originali o certificate. Il processo di approvazione richiede piu tempo rispetto a un conto individuale: aspettati 1-2 settimane.
Trattamento fiscale
- LLC/Partnership/Impresa individuale: Il reddito passa ai proprietari nelle rispettive dichiarazioni fiscali personali. Il conto in sé non paga imposte.
- C-Corporation: Il reddito del conto viene tassato a livello societario. I dividendi pagati agli azionisti vengono tassati nuovamente.
- S-Corporation: Il reddito passa agli azionisti.
- Trust: La tassazione dipende dal tipo di trust (trust semplice, trust complesso, trust con disponente). Consulta un professionista fiscale.
Broker che offrono conti aziendali
| Broker | LLC/Corp | Trust |
|---|---|---|
| Fidelity | Sì | Sì |
| Charles Schwab | Sì | Sì |
| Interactive Brokers | Sì | Sì |
| Vanguard | Sì | Sì |
| E*TRADE | Sì | Sì |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
Domande comuni
Dovrei investire tramite la mia LLC o personalmente? Per la maggior parte dei piccoli imprenditori, investire personalmente e piu semplice. Un conto di intermediazione di una LLC e appropriato quando la LLC ha liquidita in eccesso sostanziale da investire o quando la protezione patrimoniale e importante.
Posso negoziare opzioni in un conto fiduciario? Sı, presso la maggior parte degli intermediari. Il trustee deve avere l'autorita prevista dal documento del trust e il processo di approvazione delle opzioni valuta le finanze del trust.
Un conto fiduciario e la stessa cosa di un conto transfer-on-death (TOD)? No. Una designazione TOD su un conto individuale trasferisce gli asset a un beneficiario indicato quando muori, senza un documento di trust. Un conto fiduciario detiene gli asset a nome del trust in base ai termini del trust.
Da dove iniziare
Contatta Fidelity o Schwab — entrambi hanno team dedicati ai conti aziendali. Raccogli i documenti della tua entita prima di fare domanda. Leggi la sezione hub dei tipi di conto per altri tipi di conto.