Questo non è un consiglio di investimento. Le informazioni fornite hanno solo scopi educativi e informativi e non costituiscono una raccomandazione per acquistare o vendere alcun prodotto finanziario.
Gli account congiunti e di custodia ti consentono di condividere gli investimenti con un coniuge o di investire per conto di un figlio. Questi tipi di account hanno implicazioni legali e fiscali specifiche.
Conti cointestati
Un conto di intermediazione cointestato è intestato a due persone, in genere coniugi. Tutti i principali broker offrono conti cointestati.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Il tipo più comune. Entrambi i titolari hanno diritti uguali sul conto. Quando uno dei due titolari muore, gli asset passano direttamente al titolare superstite senza passare per la probate. Questa è l’impostazione predefinita per le coppie sposate.
Tenants in Common (TIC). Ogni titolare specifica la propria percentuale di proprietà (ad es., 60/40). Quando uno dei due titolari muore, la sua quota passa al proprio patrimonio (estate) o al beneficiario indicato — non automaticamente all’altro titolare. Meno comune per i conti di intermediazione.
Comunità di beni (community property). Disponibile negli stati con regime di community property (California, Texas, ecc.). Gli asset sono considerati di proprietà uguale di entrambi i coniugi, indipendentemente da chi abbia finanziato il conto.
Considerazioni fiscali per i conti cointestati
- Entrambi i titolari riportano nelle rispettive dichiarazioni fiscali la propria quota di dividendi e plusvalenze.
- Per le coppie sposate, di solito questo significa una ripartizione 50/50 nella dichiarazione congiunta.
- Quando uno dei titolari muore, il titolare superstite riceve un adeguamento del costo (step-up) sulla quota del titolare deceduto, riducendo le future imposte sulle plusvalenze.
Conti di custodia (UTMA/UGMA)
Un conto di custodia consente a un adulto (custode) di gestire gli investimenti per un minore (beneficiario). I beni appartengono al minore, non al custode.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Consente beni finanziari: azioni, obbligazioni, fondi comuni, liquidità. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Estende l’UGMA includendo immobili e altre proprietà. Disponibile nella maggior parte degli stati.
Come funzionano gli account di custodia
- Il custode apre il conto, effettua i versamenti e gestisce gli investimenti.
- I versamenti sono donazioni irrevocabili: una volta depositati, il denaro appartiene al minore.
- Quando il minore raggiunge l'età della maggiore età (18-25 a seconda dello Stato), il controllo del conto viene trasferito a lui.
- Non ci sono limiti ai versamenti, ma i versamenti superiori a $17,000 per anno (2026) contano ai fini dell'esenzione dall'imposta sulle donazioni.
Trattamento fiscale dei conti di custodia
- I primi $1.250 di reddito non guadagnato (2026) sono esenti da imposte.
- I successivi $1.250 sono tassati all'aliquota del minore (di solito 10%).
- Il reddito oltre $2.500 è tassato all'aliquota marginale dei genitori ("kiddie tax").
- Questa struttura offre vantaggi fiscali fino a $2.500 di reddito annuo da investimenti per minore.
Broker che offrono conti congiunti e in custodia
| Broker | Congiunto | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Sì | Sì |
| Charles Schwab | Sì | Sì |
| Vanguard | Sì | Sì |
| Interactive Brokers | Sì | Sì |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Sì | Sì |
Domande comuni
Dovrei aprire un conto congiunto o un conto di custodia? Un conto congiunto serve per condividere i beni con un altro adulto (di solito il coniuge). Un conto di custodia è per investire a favore di un figlio minorenne, che acquisira il controllo alla maggiore eta.
Posso prelevare denaro da un conto di custodia? Solo per spese che avvantaggiano il minore. Non puoi prelevare denaro per uso personale. Una volta versati, i beni appartengono al figlio.
Cosa succede a un conto congiunto quando uno dei titolari muore? In un conto JTWROS, i beni passano automaticamente al titolare superstite. Non e necessario alcun procedimento di successione. In un conto TIC, la quota del titolare deceduto passa al suo patrimonio.
Da dove iniziare
Apri un conto congiunto su Fidelity o Schwab se stai condividendo i tuoi asset con il coniuge. Apri un conto di custodia presso gli stessi broker se stai investendo per un figlio. Leggi la sezione account types per tutte le opzioni.