Questo non è un consiglio di investimento. Le informazioni fornite hanno solo scopi educativi e informativi e non costituiscono una raccomandazione per acquistare o vendere alcun prodotto finanziario.
Gli account di intermediazione (brokerage) esistono in molti tipi, ciascuno con un trattamento fiscale, limiti di contribuzione e regole di prelievo diversi. Scegliere il tipo di account giusto è importante tanto quanto scegliere il broker giusto.
Tipi di conto a colpo d'occhio
| Tipo di conto | Trattamento fiscale | Limite di contribuzione (2026) | Ideale per |
|---|---|---|---|
| Individuale imponibile | Tassato su plusvalenze e dividendi annualmente | Nessun limite | Investimenti generali |
| Cointestato (JTWROS) | Come l'individuale | Nessun limite | Coppie, finanze condivise |
| Traditional IRA | Differito; contributi deducibili | $7,000 ($8,000 se 50+) | Risparmio pensionistico pre-tasse |
| Roth IRA | Crescita esente da imposte e prelievi | $7,000 ($8,000 se 50+) | Risparmio pensionistico post-tasse |
| SEP IRA | Differito | 25% della retribuzione, max $66,000 | Autonomi, piccole imprese |
| Rollover IRA | Differito | N/A (solo rollover) | Trasferire vecchi asset di 401(k) |
| Custodial (UTMA/UGMA) | Tassato all'aliquota del minore (entro limiti) | Nessun limite (si applica l'imposta sulle donazioni) | Investire per i minori |
| Conto fiduciario | Dipende dal tipo di trust | Nessun limite | Pianificazione successoria |
| Societario/LLC | Tassato a livello di ente | Nessun limite | Investimenti aziendali |
Conto individuale imponibile
Questo e il conto di intermediazione standard. Depositi denaro gia tassato, acquisti investimenti e paghi le imposte sui dividendi e sulle plusvalenze nell'anno in cui si verificano. Non c'e un limite di contribuzione e non ci sono restrizioni sui prelievi. La maggior parte degli investitori dovrebbe aprire prima questo tipo di conto.
Conti pensionistici (IRAs)
Traditional IRA: I contributi possono essere deducibili dalle tasse a seconda del tuo reddito e del fatto che tu abbia un piano pensionistico sul posto di lavoro. Gli investimenti crescono con tassazione differita. Paghi l’imposta sul reddito ordinario sui prelievi in pensione. Le distribuzioni minime richieste (RMDs) iniziano all’età di 73 anni.
Roth IRA: I contributi vengono effettuati con denaro già tassato e NON sono deducibili dalle tasse. Gli investimenti crescono esentasse e i prelievi qualificati in pensione sono esentasse. Non c’è alcuna RMD durante la tua vita. Si applicano limiti di reddito: nel 2026, i contribuenti single con redditi superiori a $146,000 (MAGI) non possono contribuire direttamente a una Roth IRA.
SEP IRA: Pensione Semplificata per Dipendenti per lavoratori autonomi e proprietari di piccole imprese. I contributi sono deducibili dalle tasse e crescono con tassazione differita. Limiti di contribuzione più alti rispetto a traditional/Roth.
Vedi la guida su IRA e conti pensionistici per i dettagli.
Conti specializzati
Conti cointestati: Intestati a due persone, in genere con diritto di sopravvivenza. Quando uno dei due proprietari muore, i beni passano direttamente all’altro. Usati dalle coppie sposate.
Conti di custodia (UTMA/UGMA): Un adulto gestisce il conto per un minorenne. I beni vengono trasferiti al figlio all’età di 18-25, a seconda dello stato. I versamenti sono donazioni irrevocabili.
Conti fiduciari (trust): Intestati a un trust per finalita di pianificazione successoria. Il trustee gestisce il conto in base al documento del trust.
Conti a margine vs conti in contanti. Un conto in contanti richiede di pagare le operazioni per intero. Un conto a margine ti consente di prendere in prestito dal Broker per acquistare ulteriori titoli. Vedi il confronto tra conto in contanti e conto a margine.
Domande comuni
Dovrei aprire un conto imponibile o un IRA? Se stai risparmiando per la pensione, esaurisci prima il tuo IRA per i vantaggi fiscali. Se vuoi flessibilita nel prelevare prima del pensionamento, apri un conto imponibile.
Posso avere piu conti presso lo stesso Broker? Sì. Puoi avere un conto imponibile individuale, un Roth IRA e un conto cointestato tutti presso Fidelity, ad esempio.
Qual è il miglior tipo di conto per un principiante? Inizia con un conto di intermediazione imponibile. Non ha limiti di contribuzione o restrizioni sui prelievi, quindi puoi imparare senza impegno. Aggiungi un IRA quando hai un reddito.
Da dove iniziare
Apri un conto imponibile individuale con uno dei migliori broker per principianti. Quando ti senti a tuo agio, apri un Roth IRA. Leggi la sezione account types per guide dettagliate su ogni tipo.