Бұл инвестициялық кеңес емес. Берілген ақпарат тек білім беру және ақпараттық мақсаттарға арналған және кез келген қаржылық өнімді сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.
Бірлескен және сенімгерлік (custodial) шоттар жұбайыңызбен инвестицияларды бөлісуге немесе балаңыздың атынан инвестиция салуға мүмкіндік береді. Шоттардың бұл түрлерінің нақты құқықтық және салықтық салдары бар.
Бірлескен шоттар
Бірлескен брокерлік шот екі адамға тиесілі болады, әдетте жұбайлар. Барлық ірі брокерлер бірлескен шоттарды ұсынады.
Құқықты тірі қалған адамға беру құқығымен бірлескен иелік (JTWROS). Ең кең таралған түрі. Екі иеленушінің шотқа қатысты құқықтары тең. Бір иеленуші қайтыс болған кезде активтер сот арқылы мұрагерлік рәсімінен өтпей, тікелей тірі қалған иеленушіге өтеді. Бұл некеде тұрған жұптар үшін әдепкі нұсқа.
Ортақ иелік етушілер (TIC). Әр иеленуші өздерінің иелік үлесін көрсетеді (мысалы, 60/40). Бір иеленуші қайтыс болған кезде олардың үлесі екінші иеленушіге автоматты түрде өтпейді — ол олардың мүлкіне немесе көрсетілген бенефициарға өтеді. Брокерлік шоттар үшін бұл сирек кездеседі.
Неке кезіндегі ортақ мүлік (community property). Калифорния, Техас және т.б. community property штаттарында қолжетімді. Активтер шотты кім қаржыландырғанына қарамастан, екі жұбайға да тең тиесілі деп саналады.
Бірлескен шоттар үшін салықтық ескертпелер
- Екі иесі де дивидендтер мен капитал өсіміндегі өз үлесін салық декларацияларында көрсетеді.
- Ерлі-зайыптылар үшін бұл әдетте бірлескен декларацияда 50/50 үлесті білдіреді.
- Бір иесі қайтыс болғанда, тірі қалған иесі қайтыс болған иесінің үлесіне қатысты құн негізінің (cost basis) қайта бағалануын алады, бұл болашақтағы капитал өсіміне салынатын салықты азайтады.
Кәмелетке толмағандарға арналған сенімгерлік шоттар (UTMA/UGMA)
Сенімгерлік шот ересек адамға (сенімгер) кәмелетке толмаған балаға (бенефициарға) инвестицияларды басқаруға мүмкіндік береді. Активтер сенімгерге емес, балаға тиесілі.
UGMA (Кәмелетке толмағандарға арналған бірыңғай сыйлықтар туралы заң). Қаржылық активтерге рұқсат береді: акциялар, облигациялар, өзара қорлар, қолма-қол ақша. UTMA (Кәмелетке толмағандарға арналған бірыңғай аударымдар туралы заң). UGMA-ны жылжымайтын мүлік және басқа да мүлік түрлерін қосу арқылы кеңейтеді. Көптеген штаттарда қолжетімді.
Қамқоршылық шоттар қалай жұмыс істейді
- Қамқоршы шотты ашады, жарналар енгізеді және инвестицияларды басқарады.
- Жарналар қайтарылмайтын сыйлықтар — бір рет салынғаннан кейін ақша балаға тиесілі болады.
- Бала кәмелетке толған жасқа жеткенде (штатқа байланысты 18–25), шотқа бақылау оларға беріледі.
- Жарна енгізу шектеулері жоқ, бірақ жылына $17,000-нан асатын жарналар (2026) сыйлық салығы бойынша жеңілдіктің есебіне кіреді.
Кастодиалдық шоттарды салықтық өңдеу
- Кәмелетке толмаған баланың алынбаған табысының алғашқы $1,250-і (2026) салықтан босатылады.
- Келесі $1,250 балаға қолданылатын мөлшерлеме бойынша салық салынады (әдетте 10%).
- $2,500-ден асатын табыс ата-аналардың шекті мөлшерлемесі бойынша салық салынады («kiddie tax»).
- Бұл құрылым әр балаға жыл сайынғы инвестициялық табыстың $2,500-іне дейін салықтық артықшылық береді.
Бірлескен және кастодиалдық шоттарды ұсынатын Broker-лер
| Broker | Бірлескен | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Иә | Иә |
| Charles Schwab | Иә | Иә |
| Vanguard | Иә | Иә |
| Interactive Brokers | Иә | Иә |
| Robinhood | Жоқ | Жоқ |
| Webull | Жоқ | Жоқ |
| E*TRADE | Иә | Иә |
Жалпы сұрақтар
Мен бірлескен бе, әлде қамқоршылық (custodial) шотын ашуым керек пе? Бірлескен шот — басқа бір ересек адаммен (әдетте жұбайымен) активтерді ортақ пайдалану үшін. Қамқоршылық шот — кәмелетке толмаған бала атынан инвестициялау үшін; бала кәмелетке толғанда бақылауға ие болады.
Қамқоршылық шоттан ақша ала аламын ба? Тек балаға пайда әкелетін шығындар үшін ғана. Ақшаны өз мақсатыңызға алу мүмкін емес. Қосылғаннан кейін активтер баланың меншігіне өтеді.
Бірлескен шот иелерінің бірі қайтыс болса не болады? JTWROS шотында активтер тірі қалған иесіне автоматты түрде өтеді. Пробейт қажет емес. TIC шотында қайтыс болған иесінің үлесі олардың мұрасына өтеді.
Қай жерден бастау керек
Егер жұбайыңызбен активтерді бөліссеңіз, Fidelity немесе Schwab арқылы бірлескен шот ашыңыз. Бала үшін инвестиция жасасаңыз, сол брокерлерде қамқоршылық (custodial) шот ашыңыз. Барлық опциялар үшін шот түрлері хабын оқыңыз.