នេះមិនមែនជាការណែនាំវិនិយោគទេ។ ព័ត៌មានដែលបានផ្តល់ជូនគឺសម្រាប់គោលបំណងអប់រំ និងព័ត៌មានតែប៉ុណ្ណោះ ហើយមិនបង្កើតជាការណែនាំឲ្យទិញ ឬលក់ផលិតផលហិរញ្ញវត្ថុណាមួយឡើយ។
គណនីរួម និងគណនីសម្រាប់ការកាន់កាប់ (custodial) អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកចែករំលែកការវិនិយោគជាមួយប្តី/ប្រពន្ធ ឬវិនិយោគជំនួសឲ្យកូន។ ប្រភេទគណនីទាំងនេះមានផលប៉ះពាល់ផ្នែកច្បាប់ និងពន្ធជាក់លាក់។
គណនីរួម
គណនីឈ្មួញកណ្តាល (brokerage) រួម គឺជាគណនីដែលមានម្ចាស់ពីរនាក់ ជាទូទៅជាប្តីប្រពន្ធ។ ឈ្មួញកណ្តាលធំៗទាំងអស់ផ្តល់ជូនគណនីរួម។
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS)។ ប្រភេទដែលពេញនិយមបំផុត។ ម្ចាស់ទាំងពីរមានសិទ្ធិស្មើគ្នាលើគណនី។ នៅពេលម្ចាស់ម្នាក់ស្លាប់ ទ្រព្យសម្បត្តិផ្ទេរទៅឲ្យម្ចាស់ដែលនៅរស់ដោយផ្ទាល់ ដោយមិនចាំបាច់ឆ្លងកាត់ការធ្វើ probate។ នេះជាលំនាំដើមសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលរៀបការ។
Tenants in Common (TIC)។ ម្ចាស់នីមួយៗកំណត់ភាគរយកម្មសិទ្ធិរបស់ខ្លួន (ឧ., 60/40)។ នៅពេលម្ចាស់ម្នាក់ស្លាប់ ភាគរបស់គាត់ត្រូវផ្ទេរទៅឲ្យទ្រព្យសម្បត្តិ (estate) ឬអ្នកទទួលផលដែលបានបញ្ជាក់ — មិនមែនផ្ទេរដោយស្វ័យប្រវត្តិទៅឲ្យម្ចាស់ផ្សេងទៀតទេ។ មិនសូវពេញនិយមសម្រាប់គណនី brokerage។
Community property។ មាននៅក្នុងរដ្ឋដែលអនុវត្ត community property (California, Texas, ជាដើម)។ ទ្រព្យសម្បត្តិត្រូវបានចាត់ទុកថាជាកម្មសិទ្ធិស្មើគ្នារបស់ប្តីប្រពន្ធទាំងពីរ ដោយមិនគិតថាអ្នកណាជាអ្នកផ្តល់មូលនិធិដល់គណនី។
ការពិចារណាផ្នែកពន្ធសម្រាប់គណនីរួម
- ម្ចាស់ទាំងពីររាយការណ៍ចំណែករបស់ពួកគេនៃប្រាក់ចំណេញពីភាគលាភ និងប្រាក់ចំណេញពីការលក់ទ្រព្យ (capital gains) នៅលើលិខិតបង់ពន្ធរបស់ពួកគេ។
- សម្រាប់គូស្វាមីភរិយា ជាទូទៅនេះមានន័យថា ការបែងចែក 50/50 លើការបង់ពន្ធរួម។
- នៅពេលម្ចាស់ម្នាក់ស្លាប់ ម្ចាស់ដែលនៅរស់នឹងទទួលបានការកែតម្រូវតម្លៃដើម (step-up in cost basis) លើចំណែករបស់ម្ចាស់ដែលបានស្លាប់ ដែលជួយកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណេញពីការលក់ទ្រព្យនាពេលអនាគត។
គណនីអាណាព្យាបាល (UTMA/UGMA)
គណនីអាណាព្យាបាលអនុញ្ញាតឲ្យមនុស្សពេញវ័យម្នាក់ (អាណាព្យាបាល) គ្រប់គ្រងការវិនិយោគសម្រាប់កុមារអនីតិជន (អ្នកទទួលផល)។ ទ្រព្យសម្បត្តិជាកម្មសិទ្ធិរបស់កុមារ មិនមែនជារបស់អាណាព្យាបាលទេ។
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act)។ អនុញ្ញាតឲ្យមានទ្រព្យសម្បត្តិហិរញ្ញវត្ថុ៖ ភាគហ៊ុន ប័ណ្ណសន្យា មូលនិធិរួម សាច់ប្រាក់។ UTMA (Uniform Transfers to Minors Act)។ ពង្រីក UGMA ដើម្បីរួមបញ្ចូលអចលនទ្រព្យ និងទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀត។ មាននៅក្នុងរដ្ឋភាគច្រើន។
របៀបដែលគណនីសម្រាប់អាណាព្យាបាលដំណើរការ
- អាណាព្យាបាលបើកគណនី ធ្វើការបង់បញ្ចូល និងគ្រប់គ្រងការវិនិយោគ។
- ការបង់បញ្ចូលគឺជាអំណោយដែលមិនអាចដកវិញបាន — ពេលដាក់ប្រាក់រួច លុយនោះជាកម្មសិទ្ធិរបស់កុមារ។
- នៅពេលកុមារឈានដល់អាយុគ្រប់សមត្ថភាព (18-25 អាស្រ័យលើរដ្ឋ) ការគ្រប់គ្រងគណនីនឹងផ្ទេរទៅឲ្យពួកគេ។
- មិនមានដែនកំណត់លើការបង់បញ្ចូលទេ ប៉ុន្តែការបង់បញ្ចូលលើសពី $17,000 ក្នុងមួយឆ្នាំ (2026) នឹងរាប់បញ្ចូលទៅក្នុងការលើកលែងពន្ធអំណោយ។
ការបង់ពន្ធលើគណនីសម្រាប់ការគ្រប់គ្រង
- ចំនួន $1,250 ដំបូងនៃប្រាក់ចំណូលដែលមិនបានរក (2026) មិនបង់ពន្ធ។
- ចំនួន $1,250 បន្ទាប់ ត្រូវបង់ពន្ធតាមអត្រារបស់កូន (ជាទូទៅ 10%)។
- ប្រាក់ចំណូលលើសពី $2,500 ត្រូវបង់ពន្ធតាមអត្រាពន្ធកម្រិតខ្ពស់របស់ឪពុកម្តាយ (“kiddie tax”)។
- រចនាសម្ព័ន្ធនេះផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ផ្នែកពន្ធរហូតដល់ $2,500 នៃប្រាក់ចំណូលវិនិយោគប្រចាំឆ្នាំសម្រាប់កូនម្នាក់។
ប្រូកឃ័រដែលផ្តល់គណនីរួម និងគណនីសម្រាប់ការកាន់កាប់
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | បាទ/ចាស | បាទ/ចាស |
| Charles Schwab | បាទ/ចាស | បាទ/ចាស |
| Vanguard | បាទ/ចាស | បាទ/ចាស |
| Interactive Brokers | បាទ/ចាស | បាទ/ចាស |
| Robinhood | ទេ | ទេ |
| Webull | ទេ | ទេ |
| E*TRADE | បាទ/ចាស | បាទ/ចាស |
សំណួរទូទៅ
តើខ្ញុំគួរបើកគណនីរួម ឬគណនីសម្រាប់អាណាព្យាបាល (custodial) ? គណនីរួមគឺសម្រាប់ចែករំលែកទ្រព្យសម្បត្តិជាមួយមនុស្សពេញវ័យម្នាក់ទៀត (ជាទូទៅជាប្តីឬប្រពន្ធ)។ គណនីសម្រាប់អាណាព្យាបាល (custodial) គឺសម្រាប់ការវិនិយោគជំនួសកូនដែលនៅក្រោមអាយុ (minor) ដែលនឹងទទួលបានការគ្រប់គ្រងនៅពេលពេញវ័យ។
តើខ្ញុំអាចដកប្រាក់ពីគណនីសម្រាប់អាណាព្យាបាល (custodial) បានទេ? មានតែសម្រាប់ការចំណាយដែលផ្តល់ប្រយោជន៍ដល់កូនប៉ុណ្ណោះ។ អ្នកមិនអាចដកប្រាក់យកទៅប្រើសម្រាប់ខ្លួនឯងបានទេ។ នៅពេលដាក់បញ្ចូលហើយ ទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនោះជាកម្មសិទ្ធិរបស់កូន។
តើមានអ្វីកើតឡើងចំពោះគណនីរួម នៅពេលម្ចាស់ម្នាក់ស្លាប់? នៅក្នុងគណនី JTWROS ទ្រព្យសម្បត្តិផ្ទេរដោយស្វ័យប្រវត្តិទៅឲ្យម្ចាស់ដែលនៅរស់។ មិនចាំបាច់មានការធ្វើ probate ទេ។ នៅក្នុងគណនី TIC ចំណែករបស់ម្ចាស់ដែលបានស្លាប់នឹងផ្ទេរទៅឲ្យអចលនទ្រព្យ (estate) របស់ពួកគេ។
កន្លែងដែលត្រូវចាប់ផ្តើម
បើអ្នកកំពុងចែករំលែកទ្រព្យសម្បត្តិជាមួយប្តីឬប្រពន្ធ សូមបើកគណនីរួមនៅ Fidelity ឬ Schwab។ បើអ្នកកំពុងវិនិយោគសម្រាប់កូន សូមបើកគណនីសម្រាប់ការគ្រប់គ្រង (custodial) នៅក្រុមហ៊ុនដូចគ្នា។ សូមអាន account types hub សម្រាប់ជម្រើសទាំងអស់។