ಸಂಯುಕ್ತ ಮತ್ತು ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಬ್ರೋಕರೇಜ್ ಖಾತೆಗಳು — ಹಂಚಿಕೆಯ ಮತ್ತು ಅಪ್ರಾಪ್ತ ಖಾತೆಗಳು

ಸಂಯುಕ್ತ ಮತ್ತು ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಗಳು ನಿಮ್ಮ ಸಂಗಾತಿಯೊಂದಿಗೆ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳಲು ಅಥವಾ ಮಗುವಿನ ಪರವಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ ಅವಕಾಶ ನೀಡುತ್ತವೆ. ಈ ಖಾತೆ ಪ್ರಕಾರಗಳಿಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಕಾನೂನು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿತ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಇವೆ.

ಜಂಟಿ ಖಾತೆಗಳು

ಜಂಟಿ ಬ್ರೋಕರೆಜ್ ಖಾತೆ ಎರಡು ಜನರ ಸ್ವಾಮ್ಯದಲ್ಲಿರುತ್ತದೆ; ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ದಂಪತಿಗಳು. ಎಲ್ಲಾ ಪ್ರಮುಖ ಬ್ರೋಕರ್‌ಗಳು ಜಂಟಿ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ.

Right of Survivorship ಇರುವ Joint Tenants (JTWROS). ಅತ್ಯಂತ ಸಾಮಾನ್ಯವಾದ ಪ್ರಕಾರ. ಇಬ್ಬರು ಮಾಲೀಕರಿಗೂ ಖಾತೆಯ ಮೇಲೆ ಸಮಾನ ಹಕ್ಕುಗಳಿರುತ್ತವೆ. ಒಬ್ಬ ಮಾಲೀಕರು ನಿಧನರಾದಾಗ, ಆಸ್ತಿಗಳು ಪ್ರೊಬೇಟ್ ಮೂಲಕ ಹೋಗದೆ ನೇರವಾಗಿ ಉಳಿದಿರುವ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ವರ್ಗವಾಗುತ್ತವೆ. ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳಿಗೆ ಇದು ಡೀಫಾಲ್ಟ್.

Tenants in Common (TIC). ಪ್ರತಿ ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ಸ್ವಾಮ್ಯ ಶೇಕಡಾವಾರನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸುತ್ತಾರೆ (ಉದಾ., 60/40). ಒಬ್ಬ ಮಾಲೀಕರು ನಿಧನರಾದಾಗ, ಅವರ ಪಾಲು ಅವರ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಅಥವಾ ನಾಮನಿರ್ದೇಶಿತ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ವರ್ಗವಾಗುತ್ತದೆ — ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ಇನ್ನೊಬ್ಬ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಅಲ್ಲ. ಬ್ರೋಕರೆಜ್ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ಇದು ಕಡಿಮೆ ಸಾಮಾನ್ಯ.

Community property. ಸಮುದಾಯ ಆಸ್ತಿ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯ (California, Texas, ಇತ್ಯಾದಿ). ಖಾತೆಗೆ ಹಣವನ್ನು ಯಾರು ಹಾಕಿದ್ದರೂ, ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಇಬ್ಬರು ಪತ್ನಿ-ಪತಿಗಳೂ ಸಮಾನವಾಗಿ ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಸಂಯುಕ್ತ ಖಾತೆಗಳಿಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಗಣನೆಗಳು

• ಇಬ್ಬರೂ ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಪಾಲಿನ ಡಿವಿಡೆಂಡ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ.
• ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳಿಗಾಗಿ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಇದು ಸಂಯುಕ್ತ ರಿಟರ್ನ್‌ನಲ್ಲಿ 50/50 ಹಂಚಿಕೆಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.
• ಒಬ್ಬ ಮಾಲೀಕರು ನಿಧನರಾದಾಗ, ಉಳಿದಿರುವ ಮಾಲೀಕರು ಮೃತ ಮಾಲೀಕರ ಪಾಲಿನ ವೆಚ್ಚ ಆಧಾರದಲ್ಲಿ step-up ಅನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ; ಇದರಿಂದ ಭವಿಷ್ಯದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ.

ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಗಳು (UTMA/UGMA)

ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆ ಎಂದರೆ ವಯಸ್ಕನೊಬ್ಬ (ಕಸ್ಟೋಡಿಯನ್) ಅಪ್ರಾಪ್ತ ಮಗುವಿಗಾಗಿ (ಲಾಭಾಂಶಿ) ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ವ್ಯವಸ್ಥೆ. ಆಸ್ತಿಗಳು ಕಸ್ಟೋಡಿಯನ್‌ಗೆ ಅಲ್ಲ; ಅವು ಮಗುವಿನದ್ದಾಗಿರುತ್ತವೆ.

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). ಷೇರುಗಳು, ಬಾಂಡ್‌ಗಳು, ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು, ನಗದು ಸೇರಿದಂತೆ ಹಣಕಾಸು ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಮತ್ತು ಇತರೆ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸುವ ಮೂಲಕ UGMA ಅನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿದೆ.

ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಗಳು ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತವೆ

• ಕಸ್ಟೋಡಿಯನ್ ಖಾತೆಯನ್ನು ತೆರೆಯುತ್ತದೆ, ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ.
• ಕೊಡುಗೆಗಳು ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗದ ಉಡುಗೊರೆಗಳು — ಒಮ್ಮೆ ಠೇವಣಿ ಮಾಡಿದ ನಂತರ, ಆ ಹಣ ಮಗುವಿನದ್ದಾಗುತ್ತದೆ.
• ಮಗು ಬಹುಮತ ವಯಸ್ಸಿಗೆ (ರಾಜ್ಯವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ 18-25) ತಲುಪಿದಾಗ, ಖಾತೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣ ಅವರಿಗೆ ವರ್ಗವಾಗುತ್ತದೆ.
• ಕೊಡುಗೆಗಳಿಗೆ ಮಿತಿಗಳಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ $17,000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು (2026) ಕೊಡುಗೆಗಳು ಉಡುಗೊರೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿ ಎಣಿಕೆಯಾಗುತ್ತವೆ.

காவಲು ಖಾತೆಗಳ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆ

• ಗಳಿಸದ ಆದಾಯದ ಮೊದಲ $1,250 (2026) ತೆರಿಗೆಮುಕ್ತ.
• ಮುಂದಿನ $1,250 ಅನ್ನು ಮಗುವಿನ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ 10%).
• $2,500 ಕ್ಕಿಂತ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಪೋಷಕರ ಗಡಿ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (“kiddie tax”).
• ಈ ರಚನೆ ಪ್ರತಿ ಮಗುವಿಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯದ $2,500 ವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ಸಂಯುಕ್ತ ಮತ್ತು ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ನೀಡುವ Brokerಗಳು

Broker	Joint	UTMA/UGMA
Fidelity	ಹೌದು	ಹೌದು
Charles Schwab	ಹೌದು	ಹೌದು
Vanguard	ಹೌದು	ಹೌದು
Interactive Brokers	ಹೌದು	ಹೌದು
Robinhood	ಇಲ್ಲ	ಇಲ್ಲ
Webull	ಇಲ್ಲ	ಇಲ್ಲ
E*TRADE	ಹೌದು	ಹೌದು

ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ನಾನು ಜಂಟಿ ಖಾತೆ ಅಥವಾ ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಯನ್ನು ತೆರೆಯಬೇಕೇ? ಜಂಟಿ ಖಾತೆ ಎಂದರೆ ಮತ್ತೊಬ್ಬ ವಯಸ್ಕರೊಂದಿಗೆ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಗಾತಿ) ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳಲು. ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆ ಎಂದರೆ ಅಪ್ರಾಪ್ತ ಮಗುವಿನ ಪರವಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು; ವಯಸ್ಕರಾದಾಗ ಮಗುವಿಗೆ ನಿಯಂತ್ರಣ ಸಿಗುತ್ತದೆ.

ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಯಿಂದ ನಾನು ಹಣವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದೇ? ಮಗುವಿಗೆ ಲಾಭವಾಗುವ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ. ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಬಳಕೆಗೆ ಹಣವನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಿದ ನಂತರ, ಆ ಆಸ್ತಿಗಳು ಮಗುವಿನದ್ದಾಗುತ್ತವೆ.

ಒಬ್ಬ ಮಾಲೀಕರು ನಿಧನರಾದಾಗ ಜಂಟಿ ಖಾತೆಗೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ? JTWROS ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ, ಆಸ್ತಿಗಳು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ಉಳಿದಿರುವ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ವರ್ಗವಾಗುತ್ತವೆ. ಪ್ರೊಬೇಟ್ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ. TIC ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ, ನಿಧನರಾದ ಮಾಲೀಕರ ಪಾಲು ಅವರ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ಗೆ ವರ್ಗವಾಗುತ್ತದೆ.

ಎಲ್ಲಿ ಆರಂಭಿಸಬೇಕು

ನೀವು ನಿಮ್ಮ ಸಂಗಾತಿಯೊಂದಿಗೆ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದ್ದರೆ Fidelity ಅಥವಾ Schwab ನಲ್ಲಿ ಜಂಟಿ ಖಾತೆಯನ್ನು ತೆರೆಯಿರಿ. ಮಗುವಿಗಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದರೆ ಅದೇ ಬ್ರೋಕರ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಕಸ್ಟೋಡಿಯಲ್ ಖಾತೆಯನ್ನು ತೆರೆಯಿರಿ. ಲಭ್ಯವಿರುವ ಎಲ್ಲಾ ಆಯ್ಕೆಗಳಿಗಾಗಿ ಖಾತೆ ಪ್ರಕಾರಗಳ ಹಬ್ ಅನ್ನು ಓದಿ.