Ова не е инвестициски совет. Информациите дадени се само за едукативни и информативни цели и не претставуваат препорака за купување или продажба на било кој финансиски производ.
Заедничките и старателски сметки ви овозможуваат да ги споделувате инвестициите со брачен другар или да инвестирате во име на дете. Овие типови сметки имаат специфични правни и даночни импликации.
Заеднички сметки
Заедничка брокерска сметка е во сопственост на две лица, најчесто сопружници. Сите поголеми брокери нудат заеднички сметки.
Заеднички закупници со право на преживување (JTWROS). Најчестиот тип. Двајцата сопственици имаат еднакви права на сметката. Кога еден сопственик ќе почине, средствата директно преминуваат кај преживеаниот сопственик, без да поминат низ оставинска постапка (probate). Ова е стандардно за брачни парови.
Закупници во заедница (TIC). Секој сопственик го наведува својот процент на сопственост (на пр., 60/40). Кога еден сопственик ќе почине, неговиот дел преминува на неговото наследство или на наведениот корисник — не автоматски на другиот сопственик. Поретки за брокерски сметки.
Заедничка имотна сопственост (community property). Достапна во држави со режим на заедничка имотна сопственост (Калифорнија, Тексас итн.). Средствата се сметаат за подеднакво во сопственост на двата сопружника, без оглед на тоа кој ја финансирал сметката.
Даночни размислувања за заеднички сметки
- И двајцата сопственици го пријавуваат својот дел од дивидендите и капиталните добивки на своите даночни пријави.
- За брачни парови, ова најчесто значи поделба 50/50 на заедничка даночна пријава.
- Кога еден сопственик ќе почине, преживеаниот сопственик добива „step-up“ во основата на трошоците за делот на починатиот сопственик, со што се намалува идниот данок на капитални добивки.
Сметки за старателство (UTMA/UGMA)
Сметка за старателство му овозможува на возрасно лице (старател) да управува со инвестициите за малолетно дете (корисник). Средствата ѝ припаѓаат на детето, а не на старателот.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Овозможува финансиски средства: акции, обврзници, инвестициски фондови, готовина. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Го проширува UGMA за да вклучи недвижен имот и друга сопственост. Достапно во повеќето држави.
Како функционираат старателски сметките
- Старателот ја отвора сметката, прави уплати и управува со инвестициите.
- Уплатите се неповратни подароци — откако ќе се депонираат, парите ѝ припаѓаат на детето.
- Кога детето ќе ја достигне возраста на полнолетство (18-25, зависно од државата), контролата на сметката се пренесува на него/неа.
- Нема ограничувања за уплати, но уплатите над $17,000 годишно (2026) се сметаат во рамките на ослободувањето од данокот на подароци.
Даночен третман на старателски сметки
- Првите 1.250 $ од неостварениот приход (2026) се ослободени од данок.
- Следните 1.250 $ се оданочуваат по стапката на детето (обично 10%).
- Приходот над 2.500 $ се оданочува по маргиналната стапка на родителите („kiddie tax“).
- Оваа структура обезбедува даночни предности до 2.500 $ годишен инвестициски приход по дете.
Брокери што нудат заеднички и старателски сметки
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Да | Да |
| Charles Schwab | Да | Да |
| Vanguard | Да | Да |
| Interactive Brokers | Да | Да |
| Robinhood | Не | Не |
| Webull | Не | Не |
| E*TRADE | Да | Да |
Најчести прашања
Дали да отворам заедничка или старателска сметка? Заедничката сметка е за споделување средства со друг возрасен (обично брачен другар). Старателската сметка е за инвестирање во име на малолетно дете, кое ќе добие контрола на полнолетство.
Може ли да извадам пари од старателска сметка? Само за трошоци што му користат на детето. Не можете да повлечете пари за сопствена употреба. Откако ќе се уплатат, средствата ѝ припаѓаат на детето.
Што се случува со заедничка сметка кога еден сопственик ќе почине? Во сметка JTWROS, средствата автоматски преминуваат на преживеаниот сопственик. Не е потребна оставинска постапка. Во сметка TIC, делот на починатиот сопственик преминува во неговиот имот.
Од каде да започнете
Отворете заедничка сметка во Fidelity или Schwab ако ги споделувате средствата со брачен другар. Отворете старателска сметка во истите брокери ако инвестирате за дете. Прочитајте го центарот за типови сметки за сите опции.