Ова не е инвестициски совет. Информациите дадени се само за едукативни и информативни цели и не претставуваат препорака за купување или продажба на било кој финансиски производ.
Брокерските сметки доаѓаат во многу типови, секоја со различен даночен третман, лимити за придонеси и правила за повлекување. Изборот на вистинскиот тип сметка е исто толку важен како и изборот на вистинскиот Broker.
Видови сметки на прв поглед
| Вид на сметка | Даночен третман | Ограничување за придонес (2026) | Најдобро за |
|---|---|---|---|
| Индивидуална (оданочлива) | Се оданочува на добивки и дивиденди годишно | Нема лимит | Општо инвестирање |
| Заедничка (JTWROS) | Исто како индивидуалната | Нема лимит | Двојки, заеднички финансии |
| Traditional IRA | Одложено оданочување; одбитни придонеси | $7,000 ($8,000 ако 50+) | Заштеда за пензионирање пред оданочување |
| Roth IRA | Раст без данок и повлекувања | $7,000 ($8,000 ако 50+) | Заштеда за пензионирање по оданочување |
| SEP IRA | Одложено оданочување | 25% од надоместокот, максимум $66,000 | Самовработени, мал бизнис |
| Rollover IRA | Одложено оданочување | N/A (само пренос) | Пренесување стари средства од 401(k) |
| Сопственичка/кустодијална (UTMA/UGMA) | Се оданочува по стапката на детето (до лимити) | Нема лимит (се применува данок на подарок) | Инвестирање за малолетни |
| Сметка во труст | Зависи од типот на трустот | Нема лимит | Планирање на наследство |
| Корпоративна/LLC | Се оданочува на ниво на ентитет | Нема лимит | Инвестирање за бизнис |
Индивидуална оданочлива сметка
Ова е стандардната брокерска сметка. Вие депонирате пари по оданочување, купувате инвестиции и плаќате даноци на дивиденди и капитални добивки во годината кога ќе се остварат. Нема лимит за придонеси и нема ограничувања за повлекување. Повеќето инвеститори прво треба да ја отворат овој тип сметка.
Сметки за пензионирање (IRAs)
Традиционална IRA: Придонесите може да бидат даночно одбитни во зависност од вашиот приход и дали имате план за пензионирање на работното место. Инвестициите растат со одложено плаќање данок. При повлекување во пензија плаќате обичен данок на доход. Потребните минимални дистрибуции (RMDs) започнуваат на возраст од 73 години.
Roth IRA: Придонесите се прават со пари по оданочување и НЕ се даночно одбитни. Инвестициите растат без данок, а квалификуваните повлекувања во пензија се без данок. Нема RMD за време на вашиот живот. Постојат ограничувања за приход: во 2026 година, самци со заработка над $146,000 (MAGI) не можат директно да придонесуваат во Roth IRA.
SEP IRA: Поедноставена пензија за вработени (Simplified Employee Pension) за самовработени лица и сопственици на мали бизниси. Придонесите се даночно одбитни и растат со одложено плаќање данок. Поголеми лимити за придонеси од традиционалната/Roth.
Погледнете го водичот за IRA и сметки за пензионирање за детали.
Специјализирани сметки
Заеднички сметки: Сопственост на две лица, обично со право на преживување. Кога еден сопственик ќе почине, средствата директно се пренесуваат на другиот. Се користат од брачни парови.
Сметки за старателство (UTMA/UGMA): Возрасно лице ја контролира сметката за малолетник. Средствата се пренесуваат на детето на возраст од 18-25 години, зависно од државата. Придонесите се неповратни подароци.
Труст сметки: Се водат на име на труст заради планирање на имот. Трустот (trustee) ја управува сметката според документот за трустот.
Маржа наспроти сметки со готовина. Кај сметка со готовина, треба целосно да платите за трансакциите. Кај сметка со маржа, можете да позајмите од Broker за да купите повеќе хартии од вредност. Погледнете ја споредбата готовина наспроти маржа.
Чести прашања
Дали да отворам даночен (taxable) акаунт или IRA? Ако штедите за пензија, прво максимизирајте ја IRA поради даночните предности. Ако сакате флексибилност да повлекувате средства пред пензионирање, отворете даночен (taxable) акаунт.
Може ли да имам повеќе акаунти во истиот Broker? Да. Можете да имате индивидуален даночен (taxable) акаунт, Roth IRA и заеднички акаунт, сѐ на пример кај Fidelity.
Кој е најдобриот тип на акаунт за почетник? Започнете со даночен (taxable) брокерски акаунт. Нема лимити за придонеси и нема ограничувања за повлекување, па можете да учите без обврска. Додадете IRA откако ќе имате приход.
Од каде да започнете
Отворете индивидуална сметка за оданочување со една од најдобрите брокерски куќи за почетници. Кога ќе се чувствувате удобно, отворете Roth IRA. Прочитајте го центарот за типови сметки за детални водичи за секој тип.