ഇത് നിക്ഷേപ ഉപദേശം അല്ല. നൽകിയിരിക്കുന്ന വിവരങ്ങൾ വിദ്യാഭ്യാസപരവും വിവരാവശ്യകവുമായ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി മാത്രമാണ്, ഏതെങ്കിലും സാമ്പത്തിക ഉൽപ്പന്നം വാങ്ങുകയോ വിൽക്കുകയോ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ശുപാർശയായി ഇത് കണക്കാക്കരുത്.
സംയുക്തവും കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ടുകളും നിങ്ങളുടെ പങ്കാളിയുമായി നിക്ഷേപങ്ങൾ പങ്കിടാനോ അല്ലെങ്കിൽ ഒരു കുട്ടിയുടെ പേരിൽ നിക്ഷേപം നടത്താനോ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ അക്കൗണ്ട് തരംകൾക്ക് പ്രത്യേകമായ നിയമപരവും നികുതി സംബന്ധമായും പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ ഉണ്ട്.
സംയുക്ത അക്കൗണ്ടുകൾ
ഒരു സംയുക്ത ബ്രോക്കറേജ് അക്കൗണ്ട് രണ്ട് ആളുകൾക്ക് ഉടമസ്ഥതയുള്ളതാണ്; സാധാരണയായി ദമ്പതികൾ. എല്ലാ പ്രധാന ബ്രോക്കർമാരും സംയുക്ത അക്കൗണ്ടുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു.
Right of Survivorship ഉള്ള Joint Tenants (JTWROS). ഏറ്റവും സാധാരണമായ തരം. രണ്ട് ഉടമകൾക്കും അക്കൗണ്ടിൽ തുല്യ അവകാശങ്ങളുണ്ട്. ഒരാൾ മരിക്കുമ്പോൾ, ആസ്തികൾ പ്രൊബേറ്റ് നടപടികളിലൂടെ പോകാതെ നേരിട്ട് ശേഷിക്കുന്ന ഉടമയ്ക്ക് കൈമാറപ്പെടും. വിവാഹിത ദമ്പതികൾക്കുള്ള ഡീഫോൾട്ടാണിത്.
Tenants in Common (TIC). ഓരോ ഉടമയും അവരുടെ ഉടമസ്ഥതാ ശതമാനം വ്യക്തമാക്കുന്നു (ഉദാ., 60/40). ഒരാൾ മരിക്കുമ്പോൾ, അവരുടെ പങ്ക് സ്വയമേവ മറ്റേ ഉടമയ്ക്ക് കൈമാറപ്പെടുന്നതല്ല; അത് അവരുടെ എസ്റ്റേറ്റിലേക്കോ നാമകരണം ചെയ്ത ഗുണഭോക്താവിലേക്കോ ആണ് പോകുന്നത്. ബ്രോക്കറേജ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഇത് കുറവാണ്.
Community property. കമ്മ്യൂണിറ്റി പ്രോപ്പർട്ടി സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ലഭ്യമാണ് (California, Texas മുതലായവ). അക്കൗണ്ട് ആരാണ് ഫണ്ട് ചെയ്തത് എന്നതിനെക്കാൾ, രണ്ട് ഭർത്താവിനും ഭാര്യക്കും ആസ്തികൾ തുല്യമായി ഉടമസ്ഥതയുള്ളതായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു.
സംയുക്ത അക്കൗണ്ടുകൾക്കായുള്ള നികുതി പരിഗണനകൾ
- ഇരുവരും അവരുടെ നികുതി റിട്ടേണുകളിൽ തങ്ങൾക്ക് ലഭിക്കുന്ന ഡിവിഡന്റുകളും മൂലധന ലാഭങ്ങളും റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നു.
- വിവാഹിത ദമ്പതികൾക്കായി, സാധാരണയായി ഇത് സംയുക്ത റിട്ടേണിൽ 50/50 എന്ന വിഭജനമാണ്.
- ഒരാൾ മരിക്കുമ്പോൾ, മരിച്ച ഉടമയുടെ പങ്കിൽ ശേഷിക്കുന്ന ഉടമയ്ക്ക് cost basis-ൽ ഒരു step-up ലഭിക്കും; ഇതിലൂടെ ഭാവിയിലെ മൂലധന ലാഭ നികുതി കുറയുന്നു.
കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ടുകൾ (UTMA/UGMA)
ഒരു കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ട് ഒരു പ്രായപൂർത്തിയായ വ്യക്തിക്ക് (കസ്റ്റോഡിയൻ) പ്രായപൂർത്തിയാകാത്ത കുട്ടിക്കായി (ബെനിഫിഷ്യറി) നിക്ഷേപങ്ങൾ നിയന്ത്രിക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു. ആസ്തികൾ കസ്റ്റോഡിയനുടേതല്ല; കുട്ടിയുടേതാണ്.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). ഓഹരികൾ, ബോണ്ടുകൾ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ, പണം എന്നിവ പോലുള്ള സാമ്പത്തിക ആസ്തികൾ അനുവദിക്കുന്നു.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് ഉൾപ്പെടെ മറ്റ് സ്വത്തുക്കളും ഉൾപ്പെടുത്തി UGMAയെ വിപുലീകരിക്കുന്നു. മിക്ക സംസ്ഥാനങ്ങളിലും ലഭ്യമാണ്.
കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ടുകൾ എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു
- കസ്റ്റോഡിയൻ അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നു, സംഭാവനകൾ നടത്തുന്നു, നിക്ഷേപങ്ങൾ നിയന്ത്രിക്കുന്നു.
- സംഭാവനകൾ തിരികെ വാങ്ങാനാവാത്ത സമ്മാനങ്ങളാണ് — നിക്ഷേപിച്ച ശേഷം, ആ പണം കുട്ടിയുടേതാണ്.
- കുട്ടി പ്രായപൂർത്തിയാകുന്ന പ്രായത്തിലെത്തുമ്പോൾ (സംസ്ഥാനത്തെ ആശ്രയിച്ച് 18-25), അക്കൗണ്ടിന്റെ നിയന്ത്രണം അവർക്കു കൈമാറപ്പെടുന്നു.
- സംഭാവനകൾക്ക് പരിധികളില്ല, പക്ഷേ ഓരോ വർഷവും $17,000-നെ (2026) കവിയുന്ന സംഭാവനകൾ ഗിഫ്റ്റ് ടാക്സ് ഒഴിവാക്കലിനെതിരെ കണക്കാക്കപ്പെടും.
കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ടുകളുടെ നികുതി പരിഗണന
- ലഭിക്കാത്ത വരുമാനത്തിന്റെ (2026) ആദ്യത്തെ $1,250 നികുതിയില്ലാതെ (tax-free) ആണ്.
- അടുത്ത $1,250 കുട്ടിയുടെ നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തപ്പെടും (സാധാരണയായി 10%).
- $2,500-നെക്കാൾ കൂടുതലുള്ള വരുമാനം മാതാപിതാക്കളുടെ മാർജിനൽ നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തപ്പെടും (“kiddie tax”).
- ഈ ഘടന ഓരോ കുട്ടിക്കും വാർഷിക നിക്ഷേപ വരുമാനമായി $2,500 വരെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ നൽകുന്നു.
സംയുക്തവും കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ടുകളും നൽകുന്ന Broker-കൾ
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | അതെ | അതെ |
| Charles Schwab | അതെ | അതെ |
| Vanguard | അതെ | അതെ |
| Interactive Brokers | അതെ | അതെ |
| Robinhood | ഇല്ല | ഇല്ല |
| Webull | ഇല്ല | ഇല്ല |
| E*TRADE | അതെ | അതെ |
സാധാരണ ചോദ്യങ്ങൾ
ഞാൻ ഒരു ജോയിന്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കണോ, കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ട് തുറക്കണോ? മറ്റൊരു പ്രായപൂർത്തിയായ വ്യക്തിയുമായി (സാധാരണയായി ഭർത്താവ്/ഭാര്യ) ആസ്തികൾ പങ്കിടുന്നതിനാണ് ജോയിന്റ് അക്കൗണ്ട്. പ്രായപൂർത്തിയാകുന്നതുവരെ ഒരു മൈനർ കുട്ടിക്കായി നിക്ഷേപം നടത്തുന്നതിനാണ് കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ട്; പ്രായപൂർത്തിയായപ്പോൾ കുട്ടിക്ക് നിയന്ത്രണം ലഭിക്കും.
കസ്റ്റോഡിയൽ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് പണം പുറത്തെടുക്കാമോ? കുട്ടിക്ക് പ്രയോജനപ്പെടുന്ന ചെലവുകൾക്കായി മാത്രമേ പുറത്തെടുക്കാൻ കഴിയൂ. നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം ഉപയോഗത്തിനായി പണം പിൻവലിക്കാൻ കഴിയില്ല. സംഭാവന ചെയ്ത ശേഷം, ആസ്തികൾ കുട്ടിയുടേതാകും.
ഒരു ഉടമ മരിച്ചാൽ ജോയിന്റ് അക്കൗണ്ടിന് എന്ത് സംഭവിക്കും? JTWROS അക്കൗണ്ടിൽ, ജീവനോടെ തുടരുന്ന ഉടമയ്ക്ക് ആസ്തികൾ സ്വയമേവ കൈമാറപ്പെടും. പ്രൊബേറ്റ് ആവശ്യമില്ല. TIC അക്കൗണ്ടിൽ, മരിച്ച ഉടമയുടെ പങ്ക് അവരുടെ എസ്റ്റേറ്റിലേക്ക് കൈമാറപ്പെടും.
എവിടെ തുടങ്ങാം
നിങ്ങൾ പങ്കാളിയുമായി ആസ്തികൾ പങ്കിടുകയാണെങ്കിൽ Fidelity അല്ലെങ്കിൽ Schwab ൽ ഒരു joint account തുറക്കുക. ഒരു കുട്ടിക്കായി നിങ്ങൾ നിക്ഷേപം നടത്തുകയാണെങ്കിൽ അതേ ബ്രോക്കർമാരിൽ ഒരു custodial account തുറക്കുക. ലഭ്യമായ എല്ലാ ഓപ്ഷനുകൾക്കും account types hub വായിക്കുക.