Энэ нь хөрөнгө оруулалтын зөвлөгөө биш юм. Өгөгдсөн мэдээлэл нь зөвхөн боловсрол, мэдээллийн зорилготой бөгөөд аливаа санхүүгийн бүтээгдэхүүнийг худалдаж авах эсвэл худалдахыг зөвлөсөн зөвлөмжийг илэрхийлэхгүй.
Хамтарсан болон асран хамгаалах дансууд нь хөрөнгө оруулалтаа ханьтайгаа хуваалцах эсвэл хүүхдийнхээ өмнөөс хөрөнгө оруулах боломжийг олгодог. Эдгээр төрлийн дансууд нь хууль эрх зүйн болон татварын тодорхой үр дагавартай.
Хамтарсан дансууд
Хамтарсан брокерийн данс нь ихэвчлэн хоёр хүнд (жишээлбэл, эхнэр, нөхөр) хамаарна. Бүх томоохон брокерууд хамтарсан дансууд санал болгодог.
Амьд үлдэгчид шилжих эрхтэй хамтран эзэмшигчид (JTWROS). Хамгийн түгээмэл төрөл. Дансны хоёр эзэмшигчийн эрх тэнцүү байна. Эзэмшигчдийн нэг нь нас барвал хөрөнгө нь шүүхийн өв залгамжлалын ажиллагаанд орохгүйгээр шууд амьд үлдсэн эзэмшигчид шилжинэ. Энэ нь гэрлэсэн хосуудын хувьд анхдагч сонголт.
Хамтран эзэмшигчид (TIC). Эзэмшигч бүр өөрийн эзэмшлийн хувийг тодорхойлно (жишээлбэл, 60/40). Эзэмшигчдийн нэг нь нас барвал түүний хувь нь нөгөө эзэмшигчид автоматаар шилжихгүй — харин түүний эд хөрөнгийн өв залгамжлалын байгууллага (эсвэл нэрлэсэн ашиг хүртэгчид) рүү шилжинэ. Брокерийн дансанд харьцангуй ховор.
Нийтийн өмч. Нийтийн өмчийн мужуудад (Калифорни, Техас гэх мэт) боломжтой. Хөрөнгийг дансыг хэн санхүүжүүлснээс үл хамааран хоёр эхнэр/нөхөр тэнцүү эзэмшдэг гэж үздэг.
Хамтарсан дансны татварын талаар анхаарах зүйлс
- Хоёр эзэмшигч хоёулаа өөрсдийн татварын тайлан дээр ногдол ашиг болон хөрөнгийн өсөлтийн өөрсдийн хувийг тайлагнана.
- Гэрлэсэн хосуудын хувьд энэ нь ихэвчлэн хамтарсан тайлан дээр 50/50 хуваарилалт гэсэн үг.
- Нэг эзэмшигч нас барвал, амьд үлдсэн эзэмшигч нь нас барсан эзэмшигчийн хэсэг дээр өртгийн суурь (cost basis) өсөлт (step-up) авдаг бөгөөд энэ нь ирээдүйн хөрөнгийн өсөлтийн татварыг бууруулна.
Асран хамгаалах дансууд (UTMA/UGMA)
Асран хамгаалах данс нь насанд хүрсэн хүн (асран хамгаалагч) бага насны хүүхдийн (ашиг хүртэгч) төлөө хөрөнгө оруулалтыг удирдах боломжийг олгодог. Хөрөнгүүд нь асран хамгаалагчийнх биш, хүүхдийнх байдаг.
UGMA (Хүүхдэд зориулсан нэгдсэн бэлэгийн тухай хууль). Санхүүгийн хөрөнгийг: хувьцаа, бонд, хөрөнгө оруулалтын сан, бэлэн мөнгийг хамарна.
UTMA (Хүүхдэд зориулсан нэгдсэн шилжүүлгийн тухай хууль). UGMA-г үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад эд хөрөнгийг оруулах байдлаар өргөжүүлнэ. Ихэнх мужуудад боломжтой.
Асран хамгаалагчийн данс хэрхэн ажилладаг вэ
- Асран хамгаалагч нь дансыг нээж, оруулга хийж, хөрөнгө оруулалтыг удирдана.
- Оруулгууд нь эргэлт буцалтгүй бэлэг — нэгэнт байршуулсны дараа мөнгө хүүхдийнх болно.
- Хүүхэд насанд хүрэх насанд (муж улсаас хамаарч 18–25) хүрэхэд дансны хяналт тэдэнд шилжинэ.
- Оруулгын хязгаарлалт байхгүй, гэхдээ жилд $17,000-аас дээш (2026) оруулсан дүн нь бэлгийн татварын чөлөөлөлтөд тооцогдоно.
Асран хамгаалагчийн дансны татварын зохицуулалт
- Хөдөлмөрийн бус орлогын эхний $1,250 (2026) нь татваргүй.
- Дараагийн $1,250 нь хүүхдийн татварын хувь хэмжээгээр ногдоно (ихэвчлэн 10%).
- $2,500-аас дээш орлогыг эцэг эхийн захын хувь хэмжээгээр (“kiddie tax”) татварлана.
- Энэхүү бүтэц нь хүүхэд бүрийн жилд орох хөрөнгө оруулалтын орлогын $2,500 хүртэлх хэмжээнд татварын давуу тал олгодог.
Хамтарсан болон асран хамгаалах данс санал болгодог Broker-ууд
| Broker | Хамтарсан | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Тийм | Тийм |
| Charles Schwab | Тийм | Тийм |
| Vanguard | Тийм | Тийм |
| Interactive Brokers | Тийм | Тийм |
| Robinhood | Үгүй | Үгүй |
| Webull | Үгүй | Үгүй |
| E*TRADE | Тийм | Тийм |
Түгээмэл асуултууд
Би хамтарсан эсвэл асран хамгаалах данс нээх ёстой юу? Хамтарсан данс нь өөр нэг насанд хүрсэн хүнтэй (ихэвчлэн хань) хөрөнгөө хуваалцах зориулалттай. Асран хамгаалах данс нь насанд хүрээгүй хүүхдийн өмнөөс хөрөнгө оруулах зориулалттай бөгөөд насанд хүрмэгц хүүхэд хяналтаа авна.
Асран хамгаалах данснаас мөнгө авч болох уу? Зөвхөн хүүхдэд ашигтай зардлуудад зориулж болно. Та өөрийн хэрэглээнд зориулж мөнгө татан авч болохгүй. Оруулсны дараа хөрөнгө нь хүүхдийн өмч болно.
Хамтарсан дансанд нэг эзэмшигч нас барвал юу болох вэ? JTWROS дансанд хөрөнгө нь амьд үлдсэн эзэмшигчид автоматаар шилжинэ. Өмчийн өв залгамжлалын (probate) ажиллагаа шаардлагагүй. TIC дансанд нас барсан эзэмшигчийн хувь нь түүний өв залгамжлалын эд хөрөнгө рүү шилжинэ.
Хаанаас эхлэх вэ
Хэрэв та хөрөнгөө ханьтайгаа хуваалцаж байгаа бол Fidelity эсвэл Schwab дээр хамтарсан данс нээнэ үү. Хэрэв та хүүхдийнхээ төлөө хөрөнгө оруулалт хийх гэж байгаа бол мөн эдгээр брокеруудаас асран хамгаалах (custodial) данс нээнэ үү. Бүх сонголтуудын талаар дансны төрлүүдийн төв хэсгээс уншина уу.