संयुक्त आणि कस्टोडियल ब्रोकरेज खाती — सामायिक आणि अल्पवयीन खाती

संयुक्त (Joint) आणि कस्टोडियल (Custodial) खाती तुम्हाला जोडीदारासोबत गुंतवणूक शेअर करण्यास किंवा मुलाच्या वतीने गुंतवणूक करण्यास मदत करतात. या प्रकारच्या खात्यांमध्ये विशिष्ट कायदेशीर आणि करसंबंधी परिणाम (implications) असतात.

संयुक्त खाती

संयुक्त ब्रोकरेज खाते हे दोन व्यक्तींच्या मालकीचे असते, साधारणपणे पती-पत्नी. सर्व प्रमुख Broker संयुक्त खाती देतात.

Right of Survivorship असलेले Joint Tenants (JTWROS). हा सर्वात सामान्य प्रकार आहे. दोन्ही मालकांना खात्यावर समान अधिकार असतात. जेव्हा एखादा मालक निधन पावतो, तेव्हा मालमत्ता थेट जिवंत राहिलेल्या मालकाकडे जाते आणि probate प्रक्रियेतून जात नाही. विवाहित जोडप्यांसाठी हा डीफॉल्ट पर्याय आहे.

Tenants in Common (TIC). प्रत्येक मालक आपला मालकीचा टक्केवारीचा हिस्सा नमूद करतो (उदा., 60/40). जेव्हा एखादा मालक निधन पावतो, तेव्हा त्याचा हिस्सा त्यांच्या estate किंवा नमूद केलेल्या beneficiary कडे जातो — आपोआप दुसऱ्या मालकाकडे नाही. Broker खात्यांसाठी हा कमी सामान्य पर्याय आहे.

Community property. समुदाय मालमत्ता असलेल्या राज्यांमध्ये उपलब्ध (California, Texas इ.). खाते कोणाने निधी दिला याची पर्वा न करता, दोन्ही पती-पत्नींनी ती मालमत्ता समान प्रमाणात मालकीची मानली जाते.

संयुक्त खात्यांसाठी करविषयक विचार

• दोन्ही मालक त्यांच्या कर विवरणपत्रांमध्ये लाभांश (dividends) आणि भांडवली नफा (capital gains) मधील आपला हिस्सा नोंदवतात.
• विवाहित जोडप्यांसाठी, याचा अर्थ साधारणपणे संयुक्त विवरणपत्रावर 50/50 वाटणी होतो.
• जेव्हा एखादा मालक निधन पावतो, तेव्हा उर्वरित मालकाला मृत मालकाच्या हिस्स्यावर खर्च-आधार (cost basis) मध्ये step-up मिळतो, ज्यामुळे भविष्यातील भांडवली नफ्यावरचा कर कमी होतो.

संरक्षक खाती (UTMA/UGMA)

संरक्षक खाते हे एखाद्या प्रौढ व्यक्तीस (संरक्षक) अल्पवयीन मुलासाठी (लाभार्थी) गुंतवणुकींचे व्यवस्थापन करण्याची परवानगी देते. ही मालमत्ता संरक्षकाची नसून त्या मुलाची असते.

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). आर्थिक मालमत्ता: शेअर्स, बाँड्स, म्युच्युअल फंड्स, रोख रक्कम यांना परवानगी देते.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA चा विस्तार करून स्थावर मालमत्ता आणि इतर मालमत्ता यांचा समावेश करते. बहुतेक राज्यांमध्ये उपलब्ध.

कस्टोडियल खाती कशी काम करतात

• कस्टोडियन खाते उघडतो, योगदान देतो आणि गुंतवणुकींचे व्यवस्थापन करतो.
• योगदान हे अपरिवर्तनीय भेटवस्तू असतात — एकदा जमा केल्यानंतर, ते पैसे मुलाचे होतात.
• मूल बहुसंख्य वय गाठते तेव्हा (राज्यानुसार 18-25), खात्यावरील नियंत्रण त्यांच्याकडे हस्तांतरित होते.
• योगदानासाठी कोणतीही मर्यादा नाही, पण दरवर्षी $17,000 पेक्षा जास्त (2026) योगदान हे भेट कर (gift tax) सूट मर्यादेविरुद्ध मोजले जाते.

संरक्षक (custodial) खात्यांवरील कर उपचार

• न कमावलेल्या उत्पन्नातील पहिले $1,250 (2026) करमुक्त आहे.
• पुढील $1,250 मुलाच्या दराने कर आकारला जातो (साधारणतः 10%).
• $2,500 पेक्षा जास्त उत्पन्न पालकांच्या सीमांत दराने कर आकारले जाते (“kiddie tax”).
• ही रचना प्रत्येक मुलासाठी वार्षिक गुंतवणूक उत्पन्नातील $2,500 पर्यंत करसवलती देते.

संयुक्त आणि कस्टोडियल खाती देणारे Broker

Broker	संयुक्त	UTMA/UGMA
Fidelity	होय	होय
Charles Schwab	होय	होय
Vanguard	होय	होय
Interactive Brokers	होय	होय
Robinhood	नाही	नाही
Webull	नाही	नाही
E*TRADE	होय	होय

सामान्य प्रश्न

मी संयुक्त खाते उघडू का संरक्षक (custodial) खाते? संयुक्त खाते हे दुसऱ्या प्रौढ व्यक्तीसोबत (सामान्यतः जोडीदारासोबत) मालमत्ता शेअर करण्यासाठी असते. संरक्षक (custodial) खाते हे अल्पवयीन मुलाच्या वतीने गुंतवणूक करण्यासाठी असते; प्रौढ वयात पोहोचल्यानंतर त्या मुलाला नियंत्रण मिळते.

संरक्षक (custodial) खात्यातून मी पैसे काढू शकतो का? फक्त मुलाच्या फायद्यासाठी होणाऱ्या खर्चांसाठीच. तुमच्या स्वतःच्या वापरासाठी तुम्ही पैसे काढू शकत नाही. एकदा योगदान दिल्यानंतर, ती मालमत्ता त्या मुलाचीच होते.

एक मालक मरण पावल्यानंतर संयुक्त खाते काय होते? JTWROS खात्यात, मालमत्ता आपोआप वाचलेल्या (surviving) मालकाकडे हस्तांतरित होते. प्रोबेटची गरज नसते. TIC खात्यात, मृत मालकाचा हिस्सा त्यांच्या इस्टेटकडे जातो.

कुठून सुरू करावे

जर तुम्ही तुमच्या जोडीदारासोबत मालमत्ता शेअर करत असाल, तर Fidelity किंवा Schwab येथे संयुक्त खाते उघडा. मुलासाठी गुंतवणूक करत असाल, तर त्याच ब्रोकर्सकडे कस्टोडियल खाते उघडा. सर्व पर्यायांसाठी account types hub वाचा.