Ini bukan nasihat pelaburan. Maklumat yang diberikan adalah untuk tujuan pendidikan dan maklumat sahaja serta tidak membentuk cadangan untuk membeli atau menjual mana-mana produk kewangan.
Akaun bersama dan akaun kustodian membolehkan anda berkongsi pelaburan dengan pasangan atau melabur bagi pihak seorang anak. Jenis akaun ini mempunyai implikasi undang-undang dan cukai yang khusus.
Akaun bersama
Akaun broker bersama dimiliki oleh dua orang, biasanya pasangan suami isteri. Semua broker utama menawarkan akaun bersama.
Penyewa Bersama dengan Hak Ke atas Kematian (JTWROS). Jenis yang paling biasa. Kedua-dua pemilik mempunyai hak yang sama terhadap akaun. Apabila salah seorang pemilik meninggal dunia, aset dipindahkan terus kepada pemilik yang masih hidup tanpa melalui probet. Ini ialah pilihan lalai untuk pasangan yang sudah berkahwin.
Penyewa dalam Perkongsian (TIC). Setiap pemilik menetapkan peratusan pemilikan mereka (contohnya 60/40). Apabila salah seorang pemilik meninggal dunia, bahagian mereka berpindah kepada harta pusaka atau benefisiari yang dinamakan — bukan secara automatik kepada pemilik yang lain. Kurang biasa untuk akaun broker.
Harta komuniti. Tersedia di negeri-negeri harta komuniti (California, Texas, dll.). Aset dianggap dimiliki sama rata oleh kedua-dua pasangan tanpa mengira siapa yang membiayai akaun tersebut.
Pertimbangan cukai untuk akaun bersama
- Kedua-dua pemilik melaporkan bahagian dividen dan keuntungan modal mereka pada penyata cukai masing-masing.
- Bagi pasangan suami isteri, ini biasanya bermaksud pembahagian 50/50 pada penyata bersama.
- Apabila salah seorang pemilik meninggal dunia, pemilik yang masih hidup menerima peningkatan nilai asas kos (step-up) bagi bahagian pemilik yang telah meninggal, yang mengurangkan cukai keuntungan modal pada masa hadapan.
Akaun kustodian (UTMA/UGMA)
Akaun kustodian membolehkan seorang dewasa (kustodian) mengurus pelaburan untuk seorang kanak-kanak bawah umur (benefisiari). Aset tersebut adalah milik kanak-kanak, bukan kustodian.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Membolehkan aset kewangan: saham, bon, dana bersama, tunai. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Memperluas UGMA untuk merangkumi hartanah dan harta lain. Tersedia di kebanyakan negeri.
Cara akaun kustodian berfungsi
- Kustodian membuka akaun, membuat sumbangan, dan mengurus pelaburan.
- Sumbangan ialah hadiah yang tidak boleh ditarik balik — setelah dimasukkan, wang tersebut menjadi milik anak.
- Apabila anak mencapai umur dewasa (18-25 bergantung pada negeri), kawalan akaun dipindahkan kepada mereka.
- Tiada had sumbangan, tetapi sumbangan melebihi $17,000 setahun (2026) diambil kira terhadap pengecualian cukai hadiah.
Perlakuan cukai bagi akaun kustodian
- $1,250 pertama pendapatan belum diperoleh (2026) adalah bebas cukai.
- $1,250 seterusnya dikenakan cukai pada kadar anak (biasanya 10%).
- Pendapatan melebihi $2,500 dikenakan cukai pada kadar marginal ibu bapa (“kiddie tax”).
- Struktur ini memberikan kelebihan cukai sehingga $2,500 pendapatan pelaburan tahunan bagi setiap anak.
Broker yang menawarkan akaun bersama dan akaun kustodian
| Broker | Bersama | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ya | Ya |
| Charles Schwab | Ya | Ya |
| Vanguard | Ya | Ya |
| Interactive Brokers | Ya | Ya |
| Robinhood | Tidak | Tidak |
| Webull | Tidak | Tidak |
| E*TRADE | Ya | Ya |
Soalan Lazim
Patutkah saya buka akaun bersama atau akaun kustodian? Akaun bersama adalah untuk berkongsi aset dengan orang dewasa lain (biasanya pasangan). Akaun kustodian adalah untuk melabur bagi pihak anak bawah umur, yang akan mendapat kawalan apabila mencapai usia dewasa.
Bolehkah saya mengeluarkan wang daripada akaun kustodian? Hanya untuk perbelanjaan yang memberi manfaat kepada anak tersebut. Anda tidak boleh mengeluarkan wang untuk kegunaan anda sendiri. Setelah disumbangkan, aset tersebut menjadi milik anak.
Apa yang berlaku kepada akaun bersama apabila salah seorang pemilik meninggal dunia? Dalam akaun JTWROS, aset berpindah secara automatik kepada pemilik yang masih hidup. Tiada probet diperlukan. Dalam akaun TIC, bahagian pemilik yang meninggal dunia berpindah kepada harta pusaka mereka.
Tempat untuk bermula
Buka akaun bersama di Fidelity atau Schwab jika anda berkongsi aset dengan pasangan. Buka akaun kustodian di broker yang sama jika anda melabur untuk seorang anak. Baca hab jenis akaun untuk semua pilihan.