यो लगानी सल्लाह होइन। प्रदान गरिएको जानकारी केवल शैक्षिक र सूचनामूलक उद्देश्यका लागि हो र कुनै पनि वित्तीय उत्पादन किन्न वा बेच्न सिफारिस गर्दैन।
संयुक्त र कस्टोडियल खाताहरूले तपाईंलाई जीवनसाथीसँग लगानी बाँड्न वा बच्चाको तर्फबाट लगानी गर्न अनुमति दिन्छ। यी खाता प्रकारहरूमा विशिष्ट कानुनी र करसम्बन्धी प्रभावहरू हुन्छन्।
संयुक्त खाताहरू
संयुक्त ब्रोकरेज खाता दुई जना व्यक्तिको स्वामित्वमा हुन्छ, प्रायः दम्पती। सबै प्रमुख Broker ले संयुक्त खाताहरू उपलब्ध गराउँछन्।
Right of Survivorship सहित Joint Tenants (JTWROS)। सबैभन्दा सामान्य प्रकार। दुवै मालिकसँग खातामा समान अधिकार हुन्छ। जब एक मालिकको मृत्यु हुन्छ, सम्पत्ति प्रोबेट (probate) बाट नजाँदै सिधै बाँचेको मालिकमा जान्छ। यो विवाहित दम्पतीका लागि डिफल्ट हो।
Tenants in Common (TIC)। प्रत्येक मालिकले आफ्नो स्वामित्व प्रतिशत तोक्छ (जस्तै 60/40)। जब एक मालिकको मृत्यु हुन्छ, उसको हिस्सा उसको सम्पत्ति (estate) वा तोकिएको beneficiary मा जान्छ — स्वचालित रूपमा अर्को मालिकमा होइन। Broker खाताहरूका लागि कम सामान्य।
Community property। समुदाय सम्पत्ति (community property) राज्यहरूमा उपलब्ध (जस्तै California, Texas, आदि)। खातामा को कोले रकम हालेर बनाएको भए पनि, दुवै spouses ले समान रूपमा स्वामित्व गरेको मानिन्छ।
संयुक्त खाताहरूका लागि करसम्बन्धी विचारहरू
- दुवै मालिकले आफ्नो कर रिटर्नमा लाभांश र पूँजीगत लाभमा आफ्नो हिस्सा रिपोर्ट गर्छन्।
- विवाहित दम्पतीका लागि, यसको अर्थ सामान्यतया संयुक्त रिटर्नमा 50/50 विभाजन हुन्छ।
- जब एक मालिकको मृत्यु हुन्छ, बाँचेका मालिकले मृत मालिकको हिस्सामा लागत आधार (cost basis) मा step-up पाउँछन्, जसले भविष्यको पूँजीगत लाभ कर घटाउँछ।
संरक्षक खाताहरू (UTMA/UGMA)
संरक्षक खाता भनेको एक वयस्क (संरक्षक) ले नाबालक बालबालिका (लाभग्राही) का लागि लगानीहरू व्यवस्थापन गर्ने व्यवस्था हो। यी सम्पत्तिहरू संरक्षकको होइन, बालबालिकाको हुन्छ।
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). वित्तीय सम्पत्तिहरूलाई अनुमति दिन्छ: शेयर, बन्ड, म्युचुअल फन्ड, नगद। UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA लाई विस्तार गरी अचल सम्पत्ति र अन्य सम्पत्ति पनि समेट्छ। अधिकांश राज्यहरूमा उपलब्ध छ।
संरक्षक (custodial) खाताहरू कसरी काम गर्छन्
- संरक्षकले खाता खोल्छ, योगदान गर्छ, र लगानीहरू व्यवस्थापन गर्छ।
- योगदानहरू अपरिवर्तनीय उपहार (irrevocable gifts) हुन् — एकपटक जम्मा भएपछि, त्यो पैसा बच्चाको हुन्छ।
- बच्चा बहुमत उमेर (18–25, राज्यअनुसार) पुगेपछि, खाताको नियन्त्रण उनीहरूमा सर्छ।
- योगदानका सीमा हुँदैन, तर प्रति वर्ष $17,000 भन्दा बढी योगदान (2026) ले उपहार कर (gift tax) छुटको हिसाबमा कटौती/गणना हुन्छ।
संरक्षक खाताहरूको कर उपचार
- अप्राप्त आम्दानीको पहिलो $1,250 (2026) करमुक्त हुन्छ।
- त्यसपछिको $1,250 बालकको दरमा कर लाग्छ (सामान्यतया 10%)।
- $2,500 भन्दा माथिको आम्दानी अभिभावकहरूको सीमांत दरमा कर लाग्छ (“kiddie tax”)।
- यो संरचनाले प्रत्येक बालकका लागि वार्षिक लगानी आम्दानीको $2,500 सम्म करसम्बन्धी फाइदा प्रदान गर्छ।
संयुक्त र कस्टोडियल खाता उपलब्ध गराउने Broker हरू
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Yes | Yes |
| Charles Schwab | Yes | Yes |
| Vanguard | Yes | Yes |
| Interactive Brokers | Yes | Yes |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Yes | Yes |
सामान्य प्रश्नहरू
के मैले संयुक्त (joint) कि संरक्षक (custodial) खाता खोल्नुपर्छ? संयुक्त खाता अर्को वयस्कसँग (सामान्यतया पति/पत्नी) सम्पत्ति साझा गर्नका लागि हो। संरक्षक खाता नाबालक बच्चाको तर्फबाट लगानी गर्नका लागि हो, जसले वयस्क भएपछि नियन्त्रण पाउनेछ।
के म संरक्षक (custodial) खाताबाट पैसा निकाल्न सक्छु? बच्चालाई फाइदा हुने खर्चका लागि मात्र। तपाईं आफ्नो प्रयोगका लागि पैसा निकाल्न सक्नुहुन्न। योगदान गरिसकेपछि, ती सम्पत्तिहरू बच्चाकै हुन्छन्।
एक संयुक्त खाताधनीको मृत्यु भएपछि के हुन्छ? JTWROS खातामा, सम्पत्तिहरू स्वतः जीवित खाताधनीमा सर्छन्। कुनै प्रोबेट आवश्यक पर्दैन। TIC खातामा, मृतक खाताधनीको हिस्सा उसको सम्पत्तिसँग (estate) सर्छ।
कहाँबाट सुरु गर्ने
यदि तपाईं आफ्नो जीवनसाथीसँग सम्पत्ति साझा गर्दै हुनुहुन्छ भने Fidelity वा Schwab मा संयुक्त खाता खोल्नुहोस्। बच्चाका लागि लगानी गर्दै हुनुहुन्छ भने सोही Broker हरूमा custodial खाता खोल्नुहोस्। सबै विकल्पका लागि खाता प्रकारहरू hub पढ्नुहोस्।