Dit is geen beleggingsadvies. De verstrekte informatie is uitsluitend bedoeld voor educatieve en informatieve doeleinden en vormt geen aanbeveling om een financieel product te kopen of te verkopen.
Gezamenlijke en custodiale rekeningen stellen je in staat om beleggingen te delen met een partner of om te beleggen namens een kind. Deze rekeningtypes hebben specifieke juridische en fiscale gevolgen.
Gezamenlijke rekeningen
Een gezamenlijke effectenrekening is eigendom van twee personen, doorgaans echtgenoten. Alle grote brokers bieden gezamenlijke rekeningen aan.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Het meest voorkomende type. Beide eigenaren hebben gelijke rechten op de rekening. Wanneer een van de eigenaren overlijdt, gaan de activa direct over op de overlevende eigenaar zonder via de probate te gaan. Dit is de standaard voor gehuwde stellen.
Tenants in Common (TIC). Elke eigenaar bepaalt zijn of haar eigendomspercentage (bijv. 60/40). Wanneer een van de eigenaren overlijdt, gaat diens aandeel over naar diens nalatenschap of aangewezen begunstigde — niet automatisch naar de andere eigenaar. Minder gebruikelijk voor effectenrekeningen.
Community property. Beschikbaar in staten met community property (California, Texas, enz.). Activa worden geacht gelijk eigendom te zijn van beide echtgenoten, ongeacht wie de rekening heeft gefinancierd.
Fiscale overwegingen voor gezamenlijke rekeningen
- Beide eigenaren rapporteren hun aandeel in dividenden en vermogenswinsten op hun belastingaangiften.
- Voor gehuwde stellen betekent dit meestal een 50/50-verdeling op een gezamenlijke aangifte.
- Wanneer een van de eigenaren overlijdt, ontvangt de overlevende eigenaar een step-up in kostprijsbasis op het aandeel van de overleden eigenaar, waardoor toekomstige belasting op vermogenswinsten wordt verlaagd.
Bewaarde rekeningen (UTMA/UGMA)
Een bewaarde rekening stelt een volwassene (beheerder) in staat om beleggingen te beheren voor een minderjarig kind (begunstigde). De activa zijn van het kind, niet van de beheerder.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Maakt het mogelijk om financiële activa te gebruiken: aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, contanten. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Breidt UGMA uit met onroerend goed en andere eigendommen. Beschikbaar in de meeste staten.
Hoe bewaarplichtige rekeningen werken
- De bewaarplichtige opent de rekening, doet bijdragen en beheert de beleggingen.
- Bijdragen zijn onherroepelijke giften — zodra ze zijn gestort, behoort het geld tot het kind.
- Wanneer het kind de leeftijd van meerderjarigheid bereikt (18-25, afhankelijk van de staat), gaat de controle over de rekening over op hen.
- Er zijn geen limieten voor bijdragen, maar bijdragen boven $17.000 per jaar (2026) tellen mee voor de vrijstelling van schenkingsbelasting.
Fiscale behandeling van custodial accounts
- De eerste $1,250 aan niet-verdiende inkomsten (2026) is belastingvrij.
- De volgende $1,250 wordt belast tegen het tarief van het kind (meestal 10%).
- Inkomsten boven $2,500 worden belast tegen het marginale tarief van de ouders ("kiddie tax").
- Deze structuur biedt fiscale voordelen tot $2,500 aan jaarlijkse beleggingsinkomsten per kind.
Makelaars die gezamenlijke en bewaargebonden rekeningen aanbieden
| Broker | Gezamenlijk | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ja | Ja |
| Charles Schwab | Ja | Ja |
| Vanguard | Ja | Ja |
| Interactive Brokers | Ja | Ja |
| Robinhood | Nee | Nee |
| Webull | Nee | Nee |
| E*TRADE | Ja | Ja |
Veelgestelde vragen
Moet ik een gezamenlijke of een custodial account openen? Een gezamenlijk account is bedoeld om vermogen te delen met een andere volwassene (meestal een echtgenoot). Een custodial account is bedoeld om te beleggen namens een minderjarig kind, dat op volwassen leeftijd de controle krijgt.
Kan ik geld opnemen uit een custodial account? Alleen voor uitgaven die in het belang zijn van het kind. Je kunt geen geld opnemen voor je eigen gebruik. Zodra het is ingebracht, behoort het vermogen tot het kind.
Wat gebeurt er met een gezamenlijk account wanneer één eigenaar overlijdt? In een JTWROS-account gaan de activa automatisch over op de overlevende eigenaar. Er is geen probate nodig. In een TIC-account gaat het aandeel van de overleden eigenaar over naar hun nalatenschap.
Waar te beginnen
Open een gezamenlijke rekening bij Fidelity of Schwab als je vermogen deelt met je partner. Open een beleggingsrekening voor bewaring bij dezelfde brokers als je investeert voor een kind. Lees de account types hub voor alle opties.