ਇਹ ਨਿਵੇਸ਼ ਸਲਾਹ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਿਰਫ਼ ਸਿੱਖਿਆਤਮਕ ਅਤੇ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਹੈ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਿੱਤੀ ਉਤਪਾਦ ਨੂੰ ਖਰੀਦਣ ਜਾਂ ਵੇਚਣ ਦੀ ਸਿਫ਼ਾਰਸ਼ ਨਹੀਂ ਬਣਦੀ।
ਸਾਂਝੇ ਅਤੇ ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨਾਲ ਨਿਵੇਸ਼ ਸਾਂਝੇ ਕਰਨ ਜਾਂ ਬੱਚੇ ਦੀ ਥਾਂ ’ਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਨ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦੇ ਹਨ। ਇਹਨਾਂ ਖਾਤਾ ਕਿਸਮਾਂ ਦੇ ਖਾਸ ਕਾਨੂੰਨੀ ਅਤੇ ਕਰ ਸੰਬੰਧੀ ਪ੍ਰਭਾਵ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਸਾਂਝੇ ਖਾਤੇ
ਇੱਕ ਸਾਂਝਾ ਬ੍ਰੋਕਰੇਜ ਖਾਤਾ ਦੋ ਲੋਕਾਂ ਦੇ ਮਾਲਕਾਨੇ ਵਿੱਚ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ। ਸਾਰੇ ਵੱਡੇ ਬ੍ਰੋਕਰ ਸਾਂਝੇ ਖਾਤੇ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ।
Right of Survivorship ਵਾਲੇ Joint Tenants (JTWROS). ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਕਿਸਮ। ਦੋਵੇਂ ਮਾਲਕਾਂ ਦੇ ਖਾਤੇ ’ਤੇ ਬਰਾਬਰ ਅਧਿਕਾਰ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਮਾਲਕ ਦੀ ਮੌਤ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਸਿੱਧੇ ਹੀ ਬਚੇ ਹੋਏ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਟ੍ਰਾਂਸਫ਼ਰ ਹੋ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਵਿਚੋਂ ਗੁਜ਼ਰੇ ਬਿਨਾਂ। ਵਿਆਹੇ ਜੋੜਿਆਂ ਲਈ ਇਹ ਡਿਫਾਲਟ ਹੈ।
Tenants in Common (TIC). ਹਰ ਮਾਲਕ ਆਪਣਾ ਮਾਲਕਾਨਾ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਦਰਜ ਕਰਦਾ ਹੈ (ਜਿਵੇਂ 60/40)। ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਮਾਲਕ ਦੀ ਮੌਤ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਸਦਾ ਹਿੱਸਾ ਉਸਦੀ ਐਸਟੇਟ ਜਾਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਨੂੰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਆਪਣੇ ਆਪ ਦੂਜੇ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਨਹੀਂ। ਬ੍ਰੋਕਰੇਜ ਖਾਤਿਆਂ ਲਈ ਇਹ ਘੱਟ ਆਮ ਹੈ।
Community property. ਕਮਿਊਨਿਟੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਵਾਲੇ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਉਪਲਬਧ (California, Texas, ਆਦਿ)। ਸੰਪਤੀਆਂ ਨੂੰ ਦੋਵੇਂ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀਆਂ ਵੱਲੋਂ ਬਰਾਬਰ ਮਾਲਕਾਨੇ ਵਾਲੀ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਖਾਤਾ ਕਿਸ ਨੇ ਫੰਡ ਕੀਤਾ ਹੋਵੇ।
ਸਾਂਝੇ ਖਾਤਿਆਂ ਲਈ ਕਰ ਸੰਬੰਧੀ ਵਿਚਾਰ
- ਦੋਵੇਂ ਮਾਲਕ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨਾਂ ਵਿੱਚ ਆਪਣੇ ਹਿੱਸੇ ਦੇ ਡਿਵਿਡੈਂਡ ਅਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦੇ ਹਨ।
- ਵਿਆਹੇ ਜੋੜਿਆਂ ਲਈ, ਇਸਦਾ ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ ਮਤਲਬ ਜੋਇੰਟ ਰਿਟਰਨ ’ਤੇ 50/50 ਵੰਡ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
- ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਮਾਲਕ ਦੀ ਮੌਤ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਬਚਿਆ ਹੋਇਆ ਮਾਲਕ ਮ੍ਰਿਤਕ ਮਾਲਕ ਦੇ ਹਿੱਸੇ ’ਤੇ cost basis ਵਿੱਚ step-up ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਟੈਕਸ ਘਟਦੇ ਹਨ।
ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤੇ (UTMA/UGMA)
ਇੱਕ ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤਾ ਇੱਕ ਬਾਲਗ (ਕਸਟੋਡੀਅਨ) ਨੂੰ ਨਾਬਾਲਿਗ ਬੱਚੇ (ਲਾਭਪਾਤਰੀ) ਲਈ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧ ਕਰਨ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਸੰਪਤੀਆਂ ਕਸਟੋਡੀਅਨ ਦੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀਆਂ—ਇਹ ਬੱਚੇ ਦੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). ਵਿੱਤੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ: ਸਟਾਕ, ਬਾਂਡ, ਮਿਊਚੁਅਲ ਫੰਡ, ਨਕਦ।
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA ਨੂੰ ਵਧਾ ਕੇ ਰੀਅਲ ਐਸਟੇਟ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਉਪਲਬਧ।
ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤੇ ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ
- ਕਸਟੋਡੀਅਨ ਖਾਤਾ ਖੋਲ੍ਹਦਾ ਹੈ, ਯੋਗਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧ ਕਰਦਾ ਹੈ।
- ਯੋਗਦਾਨ ਅਟੱਲ ਤੋਹਫ਼ੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ — ਜਦੋਂ ਪੈਸਾ ਜਮ੍ਹਾ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਬੱਚੇ ਦਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
- ਜਦੋਂ ਬੱਚਾ ਬਾਲਗ ਉਮਰ (18-25, ਰਾਜ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ) ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਖਾਤੇ ਦਾ ਕੰਟਰੋਲ ਉਸ ਨੂੰ ਸੌਂਪ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- ਕੋਈ ਯੋਗਦਾਨ ਸੀਮਾਵਾਂ ਨਹੀਂ ਹਨ, ਪਰ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $17,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਯੋਗਦਾਨ (2026) ਤੋਹਫ਼ਾ ਟੈਕਸ ਛੂਟ ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤਿਆਂ ਦਾ ਕਰ-ਇਲਾਜ
- ਬਿਨਾਂ ਕਮਾਈ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਪਹਿਲੇ $1,250 (2026) ਉੱਤੇ ਕਰ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ।
- ਅਗਲੇ $1,250 ਉੱਤੇ ਬੱਚੇ ਦੀ ਦਰ ਨਾਲ ਕਰ ਲੱਗਦਾ ਹੈ (ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ 10%)।
- $2,500 ਤੋਂ ਵੱਧ ਆਮਦਨ ਉੱਤੇ ਮਾਪਿਆਂ ਦੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਨਾਲ ਕਰ ਲੱਗਦਾ ਹੈ (“kiddie tax”)।
- ਇਹ ਬਣਤਰ ਹਰ ਬੱਚੇ ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਦੇ $2,500 ਤੱਕ ਕਰ-ਲਾਭ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ।
ਉਹ Broker ਜੋ ਸਾਂਝੇ ਅਤੇ ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤੇ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | ਹਾਂ | ਹਾਂ |
| Charles Schwab | ਹਾਂ | ਹਾਂ |
| Vanguard | ਹਾਂ | ਹਾਂ |
| Interactive Brokers | ਹਾਂ | ਹਾਂ |
| Robinhood | ਨਹੀਂ | ਨਹੀਂ |
| Webull | ਨਹੀਂ | ਨਹੀਂ |
| E*TRADE | ਹਾਂ | ਹਾਂ |
ਆਮ ਸਵਾਲ
ਕੀ ਮੈਨੂੰ ਜੋਇੰਟ ਖਾਤਾ ਖੋਲ੍ਹਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਕਸਟੋਡੀਅਲ? ਜੋਇੰਟ ਖਾਤਾ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਬਾਲਗ (ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ ਜੀਵਨ ਸਾਥੀ) ਨਾਲ ਸੰਪਤੀਆਂ ਸਾਂਝੀਆਂ ਕਰਨ ਲਈ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤਾ ਕਿਸੇ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚੇ ਦੀ ਵੱਲੋਂ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਨ ਲਈ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨੂੰ ਬਾਲਗ ਹੋਣ ’ਤੇ ਕੰਟਰੋਲ ਮਿਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਕੀ ਮੈਂ ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚੋਂ ਪੈਸੇ ਕੱਢ ਸਕਦਾ/ਸਕਦੀ ਹਾਂ? ਸਿਰਫ਼ ਉਹਨਾਂ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਜੋ ਬੱਚੇ ਦੇ ਲਾਭ ਲਈ ਹੋਣ। ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਪੈਸੇ ਨਹੀਂ ਕੱਢ ਸਕਦੇ/ਸਕਦੀਆਂ। ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਵਾਰ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ਸੰਪਤੀਆਂ ਬੱਚੇ ਦੀਆਂ ਹੋ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ।
ਜਦੋਂ ਜੋਇੰਟ ਖਾਤੇ ਦਾ ਇੱਕ ਮਾਲਕ ਮਰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਕੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ? ਇੱਕ JTWROS ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ, ਸੰਪਤੀਆਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਹੀ ਬਚੇ ਹੋਏ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਹੋ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਕੋਈ ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ। ਇੱਕ TIC ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ, ਮ੍ਰਿਤਕ ਮਾਲਕ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਉਸ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ (estate) ਨੂੰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਕਿੱਥੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੀਏ
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨਾਲ ਸੰਪਤੀਆਂ ਸਾਂਝੀਆਂ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ, ਤਾਂ Fidelity ਜਾਂ Schwab ’ਤੇ ਇੱਕ ਜੋਇੰਟ ਖਾਤਾ ਖੋਲ੍ਹੋ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਬੱਚੇ ਲਈ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਉਹੀ ਬ੍ਰੋਕਰਾਂ ’ਤੇ ਇੱਕ ਕਸਟੋਡੀਅਲ ਖਾਤਾ ਖੋਲ੍ਹੋ। ਸਾਰੇ ਵਿਕਲਪਾਂ ਲਈ ਖਾਤਾ ਕਿਸਮਾਂ ਹੱਬ ਪੜ੍ਹੋ।