Isto não constitui aconselhamento de investimento. As informações fornecidas destinam-se apenas a fins educacionais e informativos e não constituem uma recomendação para comprar ou vender qualquer produto financeiro.
As contas conjuntas e de custodia permitem que voce compartilhe investimentos com um conjuge ou invista em nome de uma crianca. Esses tipos de conta tem implicacoes legais e fiscais especificas.
Contas conjuntas
Uma conta de corretagem conjunta é de propriedade de duas pessoas, tipicamente cônjuges. Todos os principais brokers oferecem contas conjuntas.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). O tipo mais comum. Ambos os proprietários têm direitos iguais sobre a conta. Quando um proprietário morre, os ativos passam diretamente ao proprietário sobrevivente sem passar por inventário. Este é o padrão para casais casados.
Tenants in Common (TIC). Cada proprietário define a sua percentagem de propriedade (por exemplo, 60/40). Quando um proprietário morre, a sua parte passa para o seu espólio ou beneficiário indicado — não automaticamente para o outro proprietário. Menos comum para contas de corretagem.
Propriedade comunitária. Disponível em estados de propriedade comunitária (Califórnia, Texas, etc.). Os ativos são considerados igualmente detidos por ambos os cônjuges, independentemente de quem tenha financiado a conta.
Consideracoes fiscais para contas conjuntas
- Ambos os proprietarios reportam em suas declaracoes fiscais a parte correspondente de dividendos e ganhos de capital.
- Para casais casados, isso geralmente significa uma divisao 50/50 em uma declaracao conjunta.
- Quando um dos proprietarios falece, o proprietario sobrevivente recebe um ajuste (step-up) no custo-base da parte do proprietario falecido, reduzindo o imposto sobre ganhos de capital futuros.
Contas de custodia (UTMA/UGMA)
Uma conta de custodia permite que um adulto (custodiante) administre investimentos para uma crianca menor (beneficiario). Os ativos pertencem a crianca, nao ao custodiante.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Permite ativos financeiros: acoes, titulos, fundos de investimento, dinheiro. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Expande a UGMA para incluir imoveis e outros bens. Disponivel na maioria dos estados.
Como funcionam as contas de custodia
- O custodiante abre a conta, faz contribuiçoes e gerencia os investimentos.
- As contribuicoes sao doacoes irrevogaveis — uma vez depositado, o dinheiro pertence ao filho.
- Quando a crianca atinge a maioridade (18-25, dependendo do estado), o controle da conta e transferido para ela.
- Nao ha limites de contribuicao, mas contribuicoes acima de $17,000 por ano (2026) contam contra a isencao do imposto sobre doacoes.
Tratamento fiscal de contas de custodia
- Os primeiros $1.250 de rendimento não auferido (2026) são isentos de imposto.
- Os próximos $1.250 são tributados à taxa da criança (geralmente 10%).
- O rendimento acima de $2.500 é tributado à taxa marginal dos pais (“kiddie tax”).
- Esta estrutura oferece vantagens fiscais até $2.500 de rendimento anual de investimento por criança.
Corretoras que oferecem contas conjuntas e de custodia
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Sim | Sim |
| Charles Schwab | Sim | Sim |
| Vanguard | Sim | Sim |
| Interactive Brokers | Sim | Sim |
| Robinhood | Não | Não |
| Webull | Não | Não |
| E*TRADE | Sim | Sim |
Perguntas frequentes
Devo abrir uma conta conjunta ou uma conta de custódia? Uma conta conjunta é para partilhar ativos com outro adulto (normalmente um cônjuge). Uma conta de custódia é para investir em nome de uma criança menor, que passará a ter controlo na idade adulta.
Posso retirar dinheiro de uma conta de custódia? Apenas para despesas que beneficiem a criança. Não pode levantar dinheiro para seu próprio uso. Depois de contribuídos, os ativos pertencem à criança.
O que acontece com uma conta conjunta quando um dos titulares morre? Numa conta JTWROS, os ativos passam automaticamente para o titular sobrevivente. Não é necessário inventário. Numa conta TIC, a parte do titular falecido passa para o respetivo espólio.
Onde comecar
Abra uma conta conjunta na Fidelity ou na Schwab se estiver a partilhar ativos com um conjuge. Abra uma conta de custodia nos mesmos brokers se estiver a investir para uma crianca. Leia o hub de tipos de conta para todas as opcoes.