Acesta nu este un sfat de investiții. Informațiile furnizate au doar scop educațional și informativ și nu constituie o recomandare de a cumpăra sau de a vinde vreun produs financiar.
Conturile comune si de custodie va permit sa impartiti investitii cu un sot sau sa investiti in numele unui copil. Aceste tipuri de conturi au implicatii legale si fiscale specifice.
Conturi comune
Un cont de brokeraj comun este deținut de două persoane, de obicei soți. Toți brokerii importanți oferă conturi comune.
Chiriași comuni cu drept de supraviețuire (JTWROS). Cel mai comun tip. Ambii deținători au drepturi egale asupra contului. Când unul dintre deținători moare, activele trec direct către deținătorul rămas în viață, fără să treacă prin procedura de succesiune (probate). Acesta este setarea implicită pentru cuplurile căsătorite.
Chiriași în comun (TIC). Fiecare deținător își specifică procentul de proprietate (de exemplu, 60/40). Când unul dintre deținători moare, cota sa trece către patrimoniul (estate) sau către beneficiarul desemnat — nu automat către celălalt deținător. Mai puțin frecvent pentru conturile de brokeraj.
Proprietate comunitară. Disponibilă în statele cu regim de proprietate comunitară (California, Texas etc.). Activele sunt considerate ca fiind deținute în mod egal de ambii soți, indiferent de cine a finanțat contul.
Considerente fiscale pentru conturile comune
- Ambii proprietari raporteaza in declaratiile lor fiscale partea lor din dividende si castiguri de capital.
- Pentru cuplurile casatorite, acest lucru inseamna, de obicei, o impartire 50/50 in cazul unei declaratii comune.
- Cand unul dintre proprietari decedeaza, proprietarul ramas in viata primeste o ajustare (step-up) a bazei de cost pentru partea detinuta de proprietarul decedat, reducand impozitul viitor pe castigurile de capital.
Conturi custodiabile (UTMA/UGMA)
Un cont custodiabil permite unui adult (custode) sa gestioneze investitii pentru un copil minor (beneficiar). Activele apartin copilului, nu custodelui.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Permite active financiare: actiuni, obligatiuni, fonduri mutuale, numerar. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Extinde UGMA pentru a include imobiliare si alte bunuri. Disponibil in majoritatea statelor.
Cum functioneaza conturile custodiere
- Custodele deschide contul, face contributii si gestioneaza investitiile.
- Contributiile sunt donatii irevocabile — odata depusi, banii apartin copilului.
- Cand copilul ajunge la varsta majoratului (18-25, in functie de stat), controlul contului se transfera catre acesta.
- Nu exista limite de contributie, dar contributiile peste $17,000 pe an (2026) se iau in calcul in raport cu scutirea de impozit pe donatii.
Tratamentul fiscal al conturilor custodie
- Primii $1.250 din venitul neobținut (2026) este scutit de impozit.
- Următorii $1.250 sunt impozitați la rata copilului (de obicei 10%).
- Venitul peste $2.500 este impozitat la rata marginală a părinților („kiddie tax”).
- Această structură oferă avantaje fiscale până la $2.500 de venit anual din investiții per copil.
Brokeri care ofera conturi comune si conturi custodie
| Broker | Comun | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Da | Da |
| Charles Schwab | Da | Da |
| Vanguard | Da | Da |
| Interactive Brokers | Da | Da |
| Robinhood | Nu | Nu |
| Webull | Nu | Nu |
| E*TRADE | Da | Da |
Intrebari frecvente
Ar trebui sa deschid un cont comun sau un cont custodial? Un cont comun este pentru partajarea activelor cu un alt adult (de obicei un sot/sotie). Un cont custodial este pentru investirea in numele unui copil minor, care va prelua controlul la atingerea varstei adulte.
Pot sa scot bani dintr-un cont custodial? Doar pentru cheltuieli care ii sunt in beneficiul copilului. Nu poti retrage bani pentru uzul tau. Odata ce au fost contribuiti, activelor le apartin copilului.
Ce se intampla cu un cont comun atunci cand unul dintre titulari decedeaza? Intr-un cont JTWROS, activele trec automat catre titularul ramas in viata. Nu este necesara procedura de succesiune. Intr-un cont TIC, cota titularului decedat trece catre mostenirea acestuia.
De unde sa incepi
Deschide un cont comun la Fidelity sau la Schwab daca iti partajezi activele cu sotul/sotia. Deschide un cont custodian la aceiasi brokeri daca investesti pentru un copil. Citeste hub-ul tipurilor de cont pentru toate optiunile.