මෙය ආයෝජන උපදෙස් නොවේ. ලබා දී ඇති තොරතුරු අධ්යාපනික සහ තොරතුරුමය අරමුණු සඳහා පමණක් වන අතර කිසිදු මූල්ය නිෂ්පාදනයක් මිලදී ගැනීමට හෝ විකිණීමට නිර්දේශයක් ලෙස නොසලකයි.
සම-හිමිකාර සහ භාරකාර ගිණුම් මඟින් ඔබට කලත්රයෙකු සමඟ ආයෝජන බෙදා ගැනීමට හෝ දරුවෙකු වෙනුවෙන් ආයෝජනය කිරීමට හැකිය. මෙම ගිණුම් වර්ගවලට නිශ්චිත නීතිමය සහ බදුමය බලපෑම් ඇත.
ඒකාබද්ධ ගිණුම්
ඒකාබද්ධ බ්රෝකර් ගිණුමක් යනු සාමාන්යයෙන් දෙදෙනෙකුට (බොහෝවිට කලත්රයන්ට) අයත් ගිණුමකි. සියලුම ප්රධාන Brokerවරු ඒකාබද්ධ ගිණුම් ලබාදේ.
Survivorship අයිතිය සහිත Joint Tenants (JTWROS). වඩාත් පොදු වර්ගය. ගිණුමට දෙදෙනාටම සමාන අයිතිවාසිකම් ඇත. එක් හිමිකරුවෙකු මියගිය විට, වත්කම් probate හරහා නොගොස් සෘජුවම ජීවත්ව සිටින හිමිකරුට පැවරේ. විවාහක යුවළ සඳහා මෙය පෙරනිමිය (default) වේ.
Tenants in Common (TIC). සෑම හිමිකරුවෙකුම තමන්ගේ අයිතිවාසිකම් ප්රතිශතය (උදා., 60/40) සඳහන් කරයි. එක් හිමිකරුවෙකු මියගිය විට, ඔහු/ඇයගේ කොටස ස්වයංක්රීයව අනෙක් හිමිකරුට නොපැවරේ; ඒ වෙනුවට එය ඔහු/ඇයගේ වතු (estate) හෝ නම් කළ beneficiary වෙත පැවරේ. Broker ගිණුම් සඳහා මෙය අඩුවෙන් දක්නට ලැබේ.
Community property. California, Texas වැනි community property ප්රාන්තවල ලබාගත හැක. ගිණුමට මුදල් දායක කළේ කවුරුද යන්න නොසලකා, වත්කම් දෙදෙනාම කලත්රයන් දෙදෙනාටම සමානව අයත් ලෙස සැලකේ.
ඒකාබද්ධ ගිණුම් සඳහා බදු සලකා බැලීම්
- හිමිකරුවන් දෙදෙනාම තමන්ගේ කොටස අනුව ලැබෙන ලාභාංශ සහ ප්රාග්ධන ලාභ තම බදු ප්රකාශනවල වාර්තා කරයි.
- විවාහක යුවළ සඳහා, මෙය සාමාන්යයෙන් ඒකාබද්ධ බදු ප්රකාශනයක් තුළ 50/50 ලෙස බෙදීමක් අදහස් කරයි.
- එක් හිමිකරුවෙක් මිය ගිය විට, ඉතිරිව සිටින හිමිකරුට මියගිය හිමිකරුගේ කොටස මත පිරිවැය පදනම (cost basis) ඉහළ නැංවීමක් (step-up) ලැබේ; එමඟින් අනාගත ප්රාග්ධන ලාභ බදු අඩු වේ.
භාරකාර ගිණුම් (UTMA/UGMA)
භාරකාර ගිණුමක් යනු වැඩිහිටියෙකුට (භාරකරු) බාල දරුවෙකු සඳහා (ලාභියා) ආයෝජන කළමනාකරණය කිරීමට ඉඩ දෙන ගිණුමකි. එම වත්කම් භාරකරුට නොව දරුවාට අයත් වේ.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). කොටස්, බැඳුම්කර, අන්යෝන්ය අරමුදල්, මුදල් වැනි මූල්ය වත්කම් සඳහා ඉඩ දෙයි.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA පුළුල් කර නිශ්චල දේපළ සහ වෙනත් දේපළ ඇතුළත් කරයි. බොහෝ ප්රාන්තවල ලබා ගත හැක.
භාරකාර ගිණුම් ක්රියා කරන ආකාරය
- භාරකරු ගිණුම විවෘත කරයි, දායකත්වයන් සිදු කරයි, සහ ආයෝජන කළමනාකරණය කරයි.
- දායකත්වයන් ආපසු හැරවිය නොහැකි තෑගි — තැන්පත් කළ පසු, මුදල් දරුවාට අයත් වේ.
- දරුවා බහුතර වයසට (ප්රාන්තය අනුව 18-25) පත්වන විට, ගිණුමේ පාලනය ඔවුන් වෙත මාරු වේ.
- දායකත්ව සීමා නොමැත, නමුත් වසරකට $17,000කට වඩා වැඩි දායකත්වයන් (2026) තෑගි බදු නිදහස් කිරීම (gift tax exemption)ට එරෙහිව ගණන් ගනු ලැබේ.
භාරකාර ගිණුම් සඳහා බදු ප්රතිකාර
- උපයා නොගත් ආදායමෙන් (2026) පළමු $1,250 බදු රහිතයි.
- ඊළඟ $1,250 දරුවාගේ අනුපාතයට බදු අය කෙරේ (සාමාන්යයෙන් 10%).
- $2,500 ඉක්මවන ආදායම දෙමාපියන්ගේ අදාළ අනුපාතයට බදු අය කෙරේ (“kiddie tax”).
- මෙම ව්යුහය දරුවෙකුට වාර්ෂික ආයෝජන ආදායමෙන් $2,500 දක්වා බදු වාසි ලබා දෙයි.
ඒකාබද්ධ සහ භාරකාර ගිණුම් ලබාදෙන Brokerලා
| Broker | ඒකාබද්ධ | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | ඔව් | ඔව් |
| Charles Schwab | ඔව් | ඔව් |
| Vanguard | ඔව් | ඔව් |
| Interactive Brokers | ඔව් | ඔව් |
| Robinhood | නැත | නැත |
| Webull | නැත | නැත |
| E*TRADE | ඔව් | ඔව් |
පොදු ප්රශ්න
මම ඒකාබද්ධ (joint) ගිණුමක් හෝ භාරකාර (custodial) ගිණුමක් විවෘත කළ යුතුද? ඒකාබද්ධ ගිණුමක් යනු තවත් වැඩිහිටියෙකු සමඟ වත්කම් බෙදාගැනීම සඳහාය (සාමාන්යයෙන් කලත්රයා). භාරකාර ගිණුමක් යනු බාල වයස් දරුවෙකු වෙනුවෙන් ආයෝජනය කිරීම සඳහාය; දරුවා වැඩිහිටියෙකු වූ පසු පාලනය ලබාගනී.
භාරකාර ගිණුමකින් මට මුදල් ලබාගත හැකිද? දරුවාට ප්රයෝජනවත් වන වියදම් සඳහා පමණි. ඔබගේම භාවිතය සඳහා මුදල් ආපසු ගත නොහැක. දායක කළ පසු, එම වත්කම් දරුවාට අයත් වේ.
එක් හිමිකරුවෙකු මිය ගිය විට ඒකාබද්ධ ගිණුමට කුමක් සිදුවේද? JTWROS ගිණුමකදී, වත්කම් ස්වයංක්රීයව ජීවත්ව සිටින හිමිකරුට මාරු වේ. ප්රොබේට් (probate) අවශ්ය නොවේ. TIC ගිණුමකදී, මියගිය හිමිකරුගේ කොටස ඔවුන්ගේ වතුයායට (estate) මාරු වේ.
ආරම්භ කරන්නේ කොහෙන්ද
ඔබ කලත්රයා/කලත්රිය සමඟ වත්කම් බෙදාගන්නේ නම් Fidelity හෝ Schwab හි එක්ව හිමි ගිණුමක් (joint account) විවෘත කරන්න. දරුවෙකු සඳහා ආයෝජනය කරන්නේ නම් එමම Broker-වලම custodial account එකක් විවෘත කරන්න. සියලුම විකල්ප සඳහා ගිණුම් වර්ග hub කියවන්න.