Toto nie je investičné poradenstvo. Poskytnuté informácie slúžia iba na vzdelávacie a informačné účely a nepredstavujú odporúčanie na nákup alebo predaj žiadneho finančného produktu.
Podniky, LLC a trusty môžu otvoriť sprostredkovateľské účty na investovanie prebytočnej hotovosti alebo na správu aktív v súlade s dokumentom trustu. Tento proces si vyžaduje viac dokumentácie než individuálny účet.
Typy obchodných účtov
Brokerage účet pre LLC. Spoločnosť s ručením obmedzeným môže otvoriť brokerage účet v mene LLC. Zmluva o správe (operating agreement) musí účet autorizovať. Členovia alebo manažéri určení v operating agreement riadia obchodovanie.
Corporate brokerage účet. C-Corp alebo S-Corp otvorí účet v mene spoločnosti. Corporate resolution alebo súhlas predstavenstva musí účet autorizovať a určiť osoby oprávnené obchodovať.
Partnerský účet. Partnerstvo otvorí účet v mene partnerstva. Partnerská zmluva musí jeho otvorenie autorizovať.
Živnostník (sole proprietorship). Samostatný podnikateľ otvorí účet pod vlastným menom pomocou DBA (doing business as). Postup je podobný ako pri individuálnom účte.
Trust účet. Správca (trustee) otvorí účet v mene trustu v prospech oprávnených osôb trustu. Dokument trustu musí účet autorizovať a špecifikovať právomoci trustee.
Poziadavky na dokumentáciu
| Typ subjektu | Požadované dokumenty |
|---|---|
| LLC | spoločenská zmluva (operating agreement), list s EIN, zakladateľské listiny (articles of organisation) |
| Corporation | firemné uznesenie (corporate resolution), list s EIN, zakladateľské listiny (articles of incorporation) |
| Partnership | zmluva o partnerstve (partnership agreement), list s EIN |
| Trust | dokument trustu (alebo osvedčenie o truste), list s EIN |
| Sole proprietorship | registrácia DBA, osobné SSN/EIN |
Väčšina Brokerov vyžaduje originály alebo overené kópie. Schvaľovací proces trvá dlhšie než pri individuálnom účte — počítajte s 1-2 týždňami.
Daňové zaobchádzanie
- LLC/Partnership/Sole proprietorship: Príjem prechádza na osobné daňové priznania vlastníkov. Samotný účet neplatí daň.
- C-Corporation: Príjem účtu je zdaňovaný na úrovni spoločnosti. Dividendy vyplatené akcionárom sú zdanené znovu.
- S-Corporation: Príjem prechádza na akcionárov.
- Trust: Zdanenie závisí od typu trustu (simple trust, complex trust, grantor trust). Poradte sa s daňovým odborníkom.
Brokers offering business accounts
| Broker | LLC/Corp | Trust |
|---|---|---|
| Fidelity | Yes | Yes |
| Charles Schwab | Yes | Yes |
| Interactive Brokers | Yes | Yes |
| Vanguard | Yes | Yes |
| E*TRADE | Yes | Yes |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
Bezne otazky
Mám investovat cez svoju LLC alebo osobne? Pre vacsinu malych podnikatelov je jednoduchsie investovat osobne. Brokerovsky ucet LLC je vhodny, ked LLC ma vyrazny prebytok hotovosti na investovanie alebo ked je dolezita ochrana majetku.
Mozem obchodovat opcie na ucet v truste? Ano, vo vacsine brokerov. Spravca musi mat opravnenie podla dokumentu trustu a proces schvalovania opcii hodnoti financie trustu.
Je trustovy ucet rovnaky ako ucet transfer-on-death (TOD)? Nie. Oznacenie TOD na individualnom ucte prevedie majetok na pomenovaneho prijemcu v pripade, ze zomriete, bez dokumentu trustu. Trustovy ucet drzi majetok na meno trustu v sulade s podmienkami trustu.
Kde zacat
Kontaktujte Fidelity alebo Schwab — obaja maju vyhradene tímy pre firemne ucty. Pred podanim ziadosti si pripravte dokumenty o subjekte. Pre dalsie typy uctov si precitajte centrum typov uctov.