To ni naložbeni nasvet. Informacije, ki so navedene, so namenjene izključno izobraževalnim in informativnim namenom in ne predstavljajo priporočila za nakup ali prodajo katerega koli finančnega proizvoda.
Računi za posredovanje (brokerage accounts) so na voljo v številnih vrstah, od katerih ima vsaka drugačno davčno obravnavo, omejitve prispevkov in pravila glede dvigov. Izbira prave vrste računa je prav tako pomembna kot izbira pravega Brokerja.
Vrste racunov na kratko
| Vrsta racuna | Davcna obravnava | Zgornja meja prispevkov (2026) | Najboljse za |
|---|---|---|---|
| Posamezni obdavcljivi | Obdavceno na dobicke in dividende letno | Brez omejitve | Sploosno vlaganje |
| Skupni (JTWROS) | Enako kot posamezni | Brez omejitve | Pari, skupne finance |
| Traditional IRA | Odlozeno obdavcenje; odbitni prispevki | $7,000 ($8,000 ce 50+) | Varcevanje za upokojitev pred davki |
| Roth IRA | Davcno oproscena rast in dvigi | $7,000 ($8,000 ce 50+) | Varcevanje za upokojitev po davkih |
| SEP IRA | Odlozeno obdavcenje | 25% nadomestila, max $66,000 | Samozaposleni, majhna podjetja |
| Rollover IRA | Odlozeno obdavcenje | N/A (samo rollover) | Prenos starih sredstev 401(k) |
| Skrbniski (UTMA/UGMA) | Obdavceno po otrokovem davcnem razredu (do omejitev) | Brez omejitve (velja darilni davek) | Vlaganje za mladoletne |
| Skrbniski sklad | Odvisno od vrste sklada | Brez omejitve | Nacrtovanje zapuscine |
| Druzba/LLC | Obdavceno na ravni subjekta | Brez omejitve | Vlaganje v podjetju |
Individualni obdavčljivi račun
To je standardni posredniški račun. Vplačate denar po obdavčitvi, kupite naložbe in plačate davke na dividende ter kapitalske dobičke v letu, ko nastanejo. Ni omejitve prispevkov in ni omejitev pri dvigih. Večina vlagateljev bi morala najprej odpreti ta tip računa.
Računi za upokojitev (IRAs)
Traditional IRA: Prispevki so lahko davčno odbitni, odvisno od vašega dohodka in ali imate načrt za pokojninsko varčevanje na delovnem mestu. Naložbe rastejo z odloženim davkom. Pri dvigih v upokojitvi plačate navaden dohodninski davek. Obvezne minimalne razdelitve (RMDs) se začnejo pri starosti 73 let.
Roth IRA: Prispevki se plačujejo z denarjem po obdavčitvi in niso davčno odbitni. Naložbe rastejo brez davka, in kvalificirani dvigi v upokojitvi so brez davka. Med vašim življenjem ni RMD. Veljajo omejitve dohodka: v 2026 samci z zaslužkom nad $146,000 (MAGI) ne morejo neposredno prispevati k Roth IRA.
SEP IRA: Poenostavljena pokojnina za samozaposlene in lastnike malih podjetij. Prispevki so davčno odbitni in rastejo z odloženim davkom. Višje omejitve prispevkov kot pri tradicionalni/Roth.
Za podrobnosti si oglejte vodnik za IRA in račune za upokojitev.
Specializirani računi
Skupni računi: V lasti dveh oseb, običajno z pravico do preživetja. Ko eden od lastnikov umre, sredstva neposredno preidejo na drugega. Uporabljajo jih poročeni pari.
Skrbniški računi (UTMA/UGMA): Odrasla oseba upravlja račun za mladoletnika. Sredstva se otroku prenesejo pri starosti 18–25, odvisno od države. Vplačila so nepreklicna darila.
Skrbniški (trust) računi: V imenu trusta, namenjeni načrtovanju zapuščine. Skrbnik upravlja račun v skladu z dokumentom trusta.
Maržni vs. gotovinski računi. Gotovinski račun zahteva, da za posle plačate v celoti. Maržni račun vam omogoča, da si izposodite denar pri Brokerju za nakup več vrednostnih papirjev. Oglejte si primerjavo gotovinskih in maržnih računov.
Pogosta vprašanja
Ali naj odprem obdavčljiv račun ali IRA? Če varčujete za upokojitev, najprej izkoristite IRA do maksimuma zaradi davčnih prednosti. Če želite možnost fleksibilnega dviga pred upokojitvijo, odprite obdavčljiv račun.
Ali lahko imam več računov pri istem Brokerju? Da. Pri istem Fidelityju lahko imate na primer individualni obdavčljiv račun, Roth IRA in skupni račun.
Katera vrsta računa je najboljša za začetnika? Začnite z obdavčljivim posredniškim računom. Nima omejitev prispevkov ali omejitev glede dvigov, zato se lahko učite brez obveznosti. IRA dodajte, ko imate prihodke.
Kje zaceti
Odprite individualni obdavcljivi racun pri enem od najboljsih brokerjev za zacetnike. Ko se pocutite dovolj udobno, odprite Roth IRA. Preberite sredisce tipov racunov za podrobne vodnike o vsakem tipu.