Kjo nuk është këshillë investimi. Informacioni i dhënë është vetëm për qëllime edukative dhe informative dhe nuk përbën rekomandim për të blerë ose shitur ndonjë produkt financiar.
Llogarite e perbashketa dhe ato kujdestare ju lejojne te ndani investimet me bashkeshortin ose te investoni ne emer te nje femije. Keto lloje llogarish kane implikime specifike ligjore dhe tatimore.
Llogari të përbashkëta
Një llogari brokerimi e përbashkët i përket dy personave, zakonisht bashkëshortëve. Të gjithë brokerat kryesorë ofrojnë llogari të përbashkëta.
Qiramarrës të përbashkët me të drejtë mbijetese (JTWROS). Lloji më i zakonshëm. Të dy pronarët kanë të drejta të barabarta mbi llogarinë. Kur njëri pronar vdes, aktivet kalojnë direkt te pronari i mbijetuar pa kaluar nëpërmjet procesit të verifikimit (probate). Ky është parazgjedhja për çiftet e martuara.
Qiramarrës në të përbashkët (TIC). Secili pronar përcakton përqindjen e tij të pronësisë (p.sh., 60/40). Kur njëri pronar vdes, pjesa e tij i kalon pasurisë së tij (estate) ose përfituesit të caktuar — jo automatikisht te pronari tjetër. Më pak e zakonshme për llogaritë e brokerimit.
Pronë bashkëshortore (community property). E disponueshme në shtetet me regjim të pronës bashkëshortore (California, Texas, etj.). Aktivet konsiderohen si të zotëruara në mënyrë të barabartë nga të dy bashkëshortët, pavarësisht nga kush e ka financuar llogarinë.
Konsiderata tatimore për llogaritë e përbashkëta
- Të dy pronarët raportojnë në deklaratat e tyre tatimore pjesën e tyre të dividentëve dhe fitimeve kapitale.
- Për çiftet e martuara, kjo zakonisht do të thotë një ndarje 50/50 në një deklaratë të përbashkët.
- Kur njëri pronar vdes, pronari i mbijetuar merr një rritje në bazën e kostos (step-up) për pjesën e pronarit të ndjerë, duke ulur tatimin e ardhshëm mbi fitimet kapitale.
Llogari kujdestarie (UTMA/UGMA)
Një llogari kujdestarie i lejon një të rrituri (kujdestar) të menaxhojë investimet për një fëmijë të mitur (përfitues). Asetet i përkasin fëmijës, jo kujdestarit.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Lejon asete financiare: aksione, obligacione, fonde të përbashkëta, para. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Zgjeron UGMA për të përfshirë pasuri të paluajtshme dhe prona të tjera. E disponueshme në shumicën e shteteve.
Si funksionojnë llogaritë kujdestare
- Kujdestari hap llogarinë, bën kontribute dhe administron investimet.
- Kontributet janë dhurata të parevokueshme — pasi të depozitohen, paratë i përkasin fëmijës.
- Kur fëmija arrin moshën e pjekurisë (18-25, në varësi të shtetit), kontrolli i llogarisë i kalon atij/ asaj.
- Nuk ka kufij kontributesh, por kontributet mbi $17,000 në vit (2026) llogariten kundrejt përjashtimit nga tatimi mbi dhuratat.
Trajtimi tatimor i llogarive kujdestare
- 1,250 dollarët e parë të të ardhurave të pa fituara (2026) janë pa taksë.
- 1,250 dollarët e ardhshëm tatohen me normën e fëmijës (zakonisht 10%).
- Të ardhurat mbi 2,500 dollarë tatohen me normën margjinale të prindërve (“kiddie tax”).
- Kjo strukturë ofron avantazhe tatimore deri në 2,500 dollarë të ardhura vjetore nga investimet për çdo fëmijë.
Brokerat që ofrojnë llogari të përbashkëta dhe kujdestarie
| Broker | Të përbashkëta | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Po | Po |
| Charles Schwab | Po | Po |
| Vanguard | Po | Po |
| Interactive Brokers | Po | Po |
| Robinhood | Jo | Jo |
| Webull | Jo | Jo |
| E*TRADE | Po | Po |
Pyetje të zakonshme
A duhet të hap një llogari të përbashkët apo kujdestarie? Një llogari e përbashkët është për ndarjen e aseteve me një të rritur tjetër (zakonisht bashkëshortin/bashkëshorten). Një llogari kujdestarie është për investimin në emër të një fëmije të mitur, i cili do të marrë kontrollin në moshën madhore.
A mund të nxjerr para nga një llogari kujdestarie? Vetëm për shpenzime që i shërbejnë fëmijës. Nuk mund të tërhiqni para për përdorimin tuaj. Pasi të jenë dhënë kontributet, asetet i përkasin fëmijës.
Çfarë ndodh me një llogari të përbashkët kur vdes njëri nga bashkëpronarët? Në një llogari JTWROS, asetet kalojnë automatikisht te bashkëpronari që mbijeton. Nuk nevojitet procedurë verifikimi (probate). Në një llogari TIC, pjesa e bashkëpronarit të ndjerë i kalon pasurisë së tij/saj (estate).
Ku te filloni
Hap nje llogari te perbashket te Fidelity ose Schwab nese po ndani asete me bashkeshortin/en. Hap nje llogari kujdestarie te te njejtet brokera nese po investon per nje femije. Lexo qendren e llojeve te llogarive per te gjitha opsionet.