Ово није инвестициони савет. Пружене информације су само у образовне и информативне сврхе и не представљају препоруку за куповину или продају било ког финансијског производа.
Предузећа, LLC и фондови могу отворити брокерске рачуне како би инвестирали вишак готовине или управљали имовином у складу са документом о фонду. Процес захтева више документације него појединачни рачун.
Врсте пословних рачуна
Брокерски рачун за LLC. Друштво са ограниченом одговорношћу може отворити брокерски рачун на име LLC-а. Оснивачки акт (operating agreement) мора да овласти рачун. Чланови или менаџери наведени у operating agreement-у контролишу трговање.
Корпоративни брокерски рачун. C-Corp или S-Corp отвара рачун на корпоративно име. Корпоративна резолуција или сагласност управног одбора мора да овласти рачун и да именује лица овлашћена за трговање.
Рачун партнерства. Партнерство отвара рачун на име партнерства. Партнерски уговор мора да га овласти.
Самостални предузетник. Самостални предузетник отвара рачун под сопственим именом користећи DBA (doing business as). Процес је сличан процесу за рачун појединца.
Рачун фонда (trust). Трустee отвара рачун на име trust-а у корист корисника trust-а. Документ trust-а мора да овласти рачун и да наведе овлашћења trustee-а.
Захтеви за документацију
| Тип ентитета | Потребна документа |
|---|---|
| LLC | Уговор о пословању, EIN писмо, оснивачки акт |
| Corporation | Корпоративна резолуција, EIN писмо, акт о оснивању |
| Partnership | Уговор о партнерству, EIN писмо |
| Trust | Документ о трасту (или потврда о трасту), EIN писмо |
| Sole proprietorship | Регистрација DBA, лични SSN/EIN |
Већина Broker-а захтева оригинале или оверене копије. Процес одобравања траје дуже него за индивидуални налог — очекујте 1-2 недеље.
Порески третман
- LLC/Partnership/Sole proprietorship: Приход се преноси на личне пореске пријаве власника. Сам рачун не плаћа порез.
- C-Corporation: Приход рачуна се опорезује на корпоративном нивоу. Дивиденде које се исплаћују акционарима се поново опорезују.
- S-Corporation: Приход се преноси на акционаре.
- Trust: Опорезивање зависи од типа trust-а (simple trust, complex trust, grantor trust). Посаветујте се са пореским стручњаком.
Брокери који нуде пословне рачуне
| Broker | LLC/Corp | Trust |
|---|---|---|
| Fidelity | Да | Да |
| Charles Schwab | Да | Да |
| Interactive Brokers | Да | Да |
| Vanguard | Да | Да |
| E*TRADE | Да | Да |
| Robinhood | Не | Не |
| Webull | Не | Не |
Честа питања
Да ли да улажем преко свог LLC или лично? За већину власника малих предузећа, улагање лично је једноставније. Брокерски рачун за LLC је прикладан када LLC има значајан вишак готовине за улагање или када је заштита имовине важна.
Могу ли да тргујем опцијама на рачуну фонда (trust)? Да, код већине брокера. Трустee мора имати овлашћење према документу фонда, а процес одобравања опција процењује финансијске податке фонда.
Да ли је рачун фонда исто што и рачун „transfer-on-death“ (TOD)? Не. TOD ознака на индивидуалном рачуну преноси имовину именованом кориснику када умрете, без документа фонда. Рачун фонда држи имовину на име фонда у складу са условима фонда.
Одакле почети
Контактирајте Fidelity или Schwab — оба имају посебне тимове за пословне рачуне. Прикупите документа о вашем субјекту пре подношења захтева. Прочитајте центар типова налога за друге типове налога.